Условный доход по налогу на прибыль

**Вотнезадача** · 27.03.2010, 19:48

Уважаемые клерки, помогите.
Сделала закрытие месяца.
сч. 99.1 по Дт. 43000 что означает убыток
а вот по сч. 99.2.2 (сч. 99.2) вылезла по Кт. сумма 10 000
условный доход по налогу на прибыль. Объясните, пожалуйста, что это такое?
У меня и прибыли то не было...выручки...одни расходы...
все перепроверила, проводки вроде все правильные....
Заранее спасибо.

**Вотнезадача** · 27.03.2010, 19:55

Соответственно по графе 470 формы 1 вылезло (-)30 000....
в форме 2 прибыль(убыток) до налогообложения (-) 40 000
Текущий налог на прибыль 10 000
Чистая прибыль (убыток) (-) 30 000
Знаю, что (-) это убыток...только не понимаю почему тогда налог вылез...это так и должно быть?
Я первый раз делаю формы 1, 2 и отчетность...помогите, пожалуйста(((((

**Вотнезадача** · 28.03.2010, 15:35

Ну помогите, пожалуйста. Не могу понять почему так...почитала, посмотрела...не понимаю...помогите, плиззз

**Po4emy_4ka** · 29.03.2010, 00:41

Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль (пункт 20 ПБУ 18/02) – это сумма налога на прибыль, определяемая исходя из бухгалтерской прибыли (убытка) и отражаемая в бухгалтерском учете независимо от суммы налогооблагаемой прибыли (убытка). Определяется сумма условного расхода (условного дохода) как произведение бухгалтерской прибыли на ставку налога на прибыль, установленную законодательством Российской Федерации и действующую на определенную дату.

Величина условного расхода (условного дохода) по налогу на прибыль для целей определения текущего налога на прибыль (текущего налогового убытка) корректируется по следующей схеме:
+ (-) Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль + Постоянное налоговое обязательство + Отложенный налоговый актив - Отложенное налоговое обязательство = (+) (-) Текущий налог на прибыль (текущий налоговый убыток)

А зачем вы применяете ПБУ 18/02? Его могут не применять кредитные, страховые организации, бюджетные учреждения, а также малые предприятия. Если вы малое предприятие, то зачем вам такие сложности?

**Po4emy_4ka** · 29.03.2010, 00:46

В 1C - сервис-учетная политика -общая - "применяется ли ПБУ 18/02?" - ставьте "нет"

**Аноним** · 29.03.2010, 09:38

Если нет выручки вы затраты на 97 счет относите, до момента появления выручки

**Вотнезадача** · 30.03.2010, 23:42

Спасибо большое. )))) Огромное спасибо

Тема: Условный доход по налогу на прибыль

Опции темы

Поиск по теме