Как закрыть 19 счет при импорте из Белоруссии

[Аноним]

Ситуация: приходуем товар от белоруссов Д41 К60. ставка ндс о%, соотвественно по 19 счету ничего нет. Далее самостоятельно составляем проводку по начислению ндс в бюджет Д 19 К68 и проводим оплату начисленного ндс Д 68 К51. При формировании книги покупок счет 19 не закрывается так как счет-фактура с нулевым ндс. Как закрыть дебетовый оборот по 19 счету, который возникает при самостоятельном начислении ндс? иначе получается он так и будет копиться при начислении ндс в бюджет? Помогите. плиз.

[Тоня]

Далее самостоятельно составляем проводку по начислению ндс в бюджет Д 19 К68

НДС, уплаченный при ввозе? А к вычету его?

[degna]

приходуем товар от белоруссов Д41 К60. ставка ндс о%, соотвественно по 19 счету ничего нет.

приходуйте с НДС , поставьте в карточке что договор налогового агента, на 19 счет попадет НДС, сч/ф датируйте следующим месяцем, когда оплатите НДС, тогда все формируется нормально

[Vaka]

Подаёте в налоговую декларацию по косвенным налогам за период, в котором был оприходован товар.
Подаёте в налоговую Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с приложением подтверждающих документов.
Налоговая в десятидневный срок проводит камеральную проверку, ставит отметку на Заявлении и два экз. возвращает. Дата отметки является датой возмещения уплаченного косвенного налога.
В декларации по НДС за период получения Заявления с отметкой налоговой ставите сумму НДС к возмещению. В бухучете проводка Д 68 К 19 этой же датой.