аренда помещения

[lika2006]

Как правильно начислить НДС при аренде помещения у собственника муниципального образования.
Аренду мы платим собственнику, а НДС в бюджет как налоговый агент.

[AZ 2]

Сумма договора/118/18= сумма НДС

[lika2006]

А на какой счет начислять?

[Моро]

Дт19 Кт 60(76)

[Скарлет]

Моро, откуда 19???? И почему сумма договора /118*18
По-моему договор надо читать сначала, если ндс включен в стоимость, то да, аесли нет то сумма договора *18%
А проводки Дт 19 Кт 76(60), а потом в таком случае что должно быть? Как он по-Вашему на Кт 68 должен упасть? Может я не права но кажется так:
Дт 44 Кт 60 - сумма аренды без ндс
дТ 44 кТ 68 - СУММА ндс

[Моро]

Только из отпуска, извините, может не вникаю....но НДС на 44 счет....Как это? На днях зайду, разберемся.

[AZ 2]

Дт19 Кт 60(76)

неверно, НДС вы должны не поставщику, а бюджету
Д 19 К 68

дТ 44 кТ 68 - СУММА ндс

Некорректно в том случае, если агент не является плательщиком НДС, все равно надо проводить через счет 19.
И совсем не верно, если агент еще и плательщик НДС, то тогда
Д 68 К 19.

[Моро]

Ну вот. Теперь все понятно.

[Скарлет]

AZ_2, простите за некорректность, но у меня действительно агент не являющийся плательщиком НДС. Если вы говорите, что и в моем случае проводка Дт 19 Кт 68, то после делаем вручную Дт 44 Кт 19 или как?

[AZ 2]

Если агент - неплательщик НДС, то да,

Дт 44 Кт 19