Очень прошу помощи с налогом на прибыль и проводками в БУ

[Tesses]

Уважаемые форумчане! Очень прошу помощи скорее даже не в разъяснении, а в проверке моих расчетов по налогу на прибыль и отражении его в БУ.
Фирма начала работу в ноябре 2007 г.
Прибыль до налогообл. составила:

1 кв. 2008 г. - 0,00

2 кв. 2008 г. - 500 тыс.
т.о. в декларации по НП за 2 кв.:
стр. 180 = 120 тыс.
стр. 210 = 0 руб.
стр. 270+271 (к доплате ФБ+МБ) = 120 тыс.
стр. 290 = 120 тыс.
В БУ проводки: 99.01.1/68.04.1 (без разделения) 120 тыс.

3 кв. 2008 г. убыток (- 25 тыс.)
т.о. в декларации по НП за 3 кв.
стр. 180 = 0 руб.
стр. 210 = 240 тыс. (120 тыс. + 120 тыс.)
стр. 280+281 (к уменьшению ФБ+МБ) = 240 тыс.
стр. 290 = 0 руб.
В БУ проводки: 99.01.1/68.04.1 (без разделения по бюджетам) (-240 тыс.)

4 кв. 2008 г. убыток (- 430 тыс.)
т.о. в декларации по НП за 2008 год.
стр. 180 = 0 руб.
стр. 210 = 0 руб.
стр. 280+281 (к уменьшению ФБ+МБ) = 0 руб.
В БУ проводки: 99.01.1/68.04.1 (без разделения по бюджетам) 0 руб.

По БУ получается за 2008 год переплата по НП 120 тыс.
Правильно?

[saigak]

Да, правильно. Если я понимаю, вы в 1 кв заплатили 120 тыс.налога, по итогам года получился убыток.Значит все уплаченное- переплата.