Отпуск. Проводки

[shml]

Комплексная 7.70.475

Отпуск ноябрь-декабрь. При формировании проводок весь декабрьский ЕСН списался в счет затрат в ноябре. Декабрьские ОПС, НС и ПЗ и декабрьская часть отпуска в РБП. В НУ всё декабрьское попало в РБП.
Это правильно?? Первый раз начисляю отпуск.. Листал форум.. Сколько людей, столько мнений, причем кардинально противоположных.. Помогите пожалуйста!!

[lexlp]

Вообще-то насколько я помню (давно не занимался зарплатой), отпуск должен в таком случае распределятся на 2 месяца.. И соответственно все налоги тоже на 2 месяца

[shml]

Вообще-то насколько я помню (давно не занимался зарплатой), отпуск должен в таком случае распределятся на 2 месяца.. И соответственно все налоги тоже на 2 месяца

Если бы 1С так сделала, так я бы долго и не думал. Так программа сама заполнила справочник РБП и сформировала такие проводки.
Ещё было мнение на форуме, что ЕСН можно списывать сразу в первом месяце. Про остальные налоги в БУ в принципе ясно.
Спецы, напишите, пожалуйста, всё нормально в БУ и НУ или нет?

[Кот Ватсон]

весь декабрьский ЕСН списался в счет затрат в ноябре

Верно.

Декабрьские ОПС в РБП

Не уверена. База для начисления ЕСН и ОПС одинакова.

декабрьская часть отпуска в РБП

Верно.

[Кот Ватсон]

Для налога на прибыль сумма отпускных включается в состав затрат пропорционально дням отпуска, приходящимся на каждый отчетный период (письмо Минфина от 04.04.2006 № 03-03-04/1/315).
Взносы ЕСН начисляются на всю сумму, независимо от того на сколько периодов приходится отпуск.
Д44,20,26 и проч К70 - отпуск ноября
Д 97 К 70 - отпуск декабря
Д44, 20, 26 К 69 - ЕСН
В декабре
Д 44,20, 26 К 97 - отпуск декабря списан на затраты

[shml]

Спасибо