Счет 76.Н.1. Остаток 2005 года

[Эльмира]

Добрый день. Помогите разобраться, плиз.
В 2005 году наша фирма расчитывала НДС по оплате. В связи с этим на счете 76.Н.1 осталась задолженность фирмы А в размере 15335,88 (Общая их задолженность нам 100535,26).
В 2006 году мы им еще оказали услугу на 7152,95.
В этом же (2006) году теперь же они нам оказывают услугу на сумму 143058,94 (из них70000 мы оплатили, а 73058,94 пошли в счет их долга нам). Как мне списать сумму на счете 76.Н.1, если фирма А не является плательщиком НДС.
Ведь в итоге то они нам остались должны 34629,27 (100535,26+7152,95-143058,94+70000). А остаток на 76 счете висит. Подскажите, как оформить грамотно?

[Январь]

ИМХО, вам для насала надо определиться, какие конкретно задолженности погашены, только часть 2005 года или 7152,95 этого + часть 2005. Для этого хорошо бы с ними акт сверки подписать, где было бы написано, за что они вам остались должны.
Потом списать в К68/НДС с 76.Н.1 часть НДСа, приходящуюся на погашенный долг.
А в первом налоговом периоде 2008 не забудьте все оставшееся на 76.Н.1 списать на К68/НДС

[Эльмира]

ИМХО, вам для насала надо определиться, какие конкретно задолженности погашены, только часть 2005 года или 7152,95 этого + часть 2005. Для этого хорошо бы с ними акт сверки подписать, где было бы написано, за что они вам остались должны.
Потом списать в К68/НДС с 76.Н.1 часть НДСа, приходящуюся на погашенный долг.
А в первом налоговом периоде 2008 не забудьте все оставшееся на 76.Н.1 списать на К68/НДС

Акты сверок есть. В этом определиться несложно. Меня 76 счет волновал. То есть, списываем в К68 и платим эту сумму НДС в бюджет? А почему в первом налоговом периоде2008 года? Надо наверно посмотреть, в каком периоде 2005 года были оказаны услуги, и в том периоде 2008 года списать НДС, так?
И еще, списывать ту часть, которая была в 2006 году надо когда? Сейчас в БУ? А декларацию уточненную за декабрь 2006 года надо сдавать? Или в этом году можем?

[Январь]

То есть, списываем в К68 и платим эту сумму НДС в бюджет?

Да.

И еще, списывать ту часть, которая была в 2006 году надо когда? Сейчас в БУ? А декларацию уточненную за декабрь 2006 года надо сдавать?

В БУ сейчас, уточненку подать за тот период, когда погашение задолженности случилось

А почему в первом налоговом периоде2008 года?

Потому что ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 22.07.2005 N 119-ФЗ
Статья 2
7. Если до 1 января 2008 года дебиторская задолженность не была погашена, она подлежит включению налогоплательщиком в налоговую базу в первом налоговом периоде 2008 года.

[Эльмира]

Январь, спасибо огроное.

[ТАМТАМ1958]

однако 1 квартал, а не январь

[Andyko]

ТАМТАМ1958, Январь в данном случае было справедливо написано с большой буквы и вовсе не потому, что в начале предложения