НДС для не опытных... :(

[Mask]

Объясните мне, пожалуйста, как считается налог к уплате по декларации Раздел 3... Уже вообще ничего не понимаю...

по строке 020 отражается сумма выданных нами счетов-фактур покупателям

по строке 140 - сумма счетов-фактур на аванс за оплаченный нам товар

эти 2 суммы складываются и сумма сложенного НДС ставится в строку 210

это листок "Продаж"

Далее продолжение, лист "Покупок"

по строке 220 отражается сумма НДС, предъявленная нам от поставщиков

по строке 300 - сумма НДС со счетов-фактур на аванс выданных..

суммы тоже складываются и попадают в строку 340

И, наконец, разница между строками 340 и 210 - наш налог к уплате...

У меня по отчётам получается за 3 кв. 30 т. к уплате.. за 4 кв. 45 т.. Начальник говорит, сделай меньше... а я уже вообще ничего не соображаю, весь месяц восстанавливаю 2007 год с нуля.. как его уменьшить?

Как объяснить доступно человеку, как считается этот НДС, и причём тут счета-фактуры на аванс? ((

[фурсетка]

Mask, сли вы делаете это все в 1С, то декларацию можно заполнить автоматически.

[Mask]

Mask, сли вы делаете это все в 1С, то декларацию можно заполнить автоматически.

да это понятно... мне же надо как-то объяснить расчёт НДС моему начальнику.... который нисколько не бухгалтер... я же не скажу - у меня автоматически посчиталось, верьте мне... (кстати я в 1с и заполняю, спасибо)

[Кто-то там]

Как объяснить доступно человеку, как считается этот НДС, и причём тут счета-фактуры на аванс? ((

Посчитайте на примере.
Нам прислали аванс 100 рублей - обязаны выставить с/ф на аванс и записать в книге продаж получается НДС к уплате 18/118=15 руб;
далее мы отгружаем по этому авансу - еще одна фактура 15 руб НДС и запись в книге продаж, итого к уплате 30 рубл., но мы должны зачесть тот НДС который по предоплате, его мы записываем в книгу покупок и получилось 15 руб НДС к уплате в бюджет.
Своему Диру я объясняю так, и еще добавляю НДС можно занизить только входящим НДС.

[Mask]

Посчитайте на примере.
Нам прислали аванс 100 рублей - обязаны выставить с/ф на аванс и записать в книге продаж получается НДС к уплате 18/118=15 руб;
далее мы отгружаем по этому авансу -

если так:

еще одна фактура 10 руб НДС и запись в книге продаж, итого к уплате 25 рубл., но мы должны зачесть тот НДС который по предоплате, его мы записываем в книгу покупок и получилось 10 руб НДС к уплате в бюджет.


То есть, если мы меньше открузили, след-но, нам меньше платить НДС, так ведь?

и ещё, к слову, о наценке: какая наценка - норма? 10%, 40%, 100%...

[Mask]

туплю вообще

[Кто-то там]

Уточню по НДС мы с Вами обсуждаем в рамках только одной декларации. По учету наценок, тоже был спор с Диром.
Согласно пп. 4 п. 2 ст. 40 НК РФ в случае отклонения более чем на 20% в сторону повышения или понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам), налоговые органы могут проверить правильность применения рыночных цен. Кроме того, налоговые органы вправе доначислить налоги и пени, если цена не соответствует рыночной.

Короче если я правильно понимаю, то мы можен разным покупателям продавать по разной цене, но не более 20 %, иначе налоговые риски. Я прикинула в начале деятельности, слава богу не попала. И конечно же разбираться дальше в этом вопросе не стала.

[Andyko]

А чем помогут объяснения? Директор откажется от желания видеть там меньше?

[Mask]

А чем помогут объяснения? Директор откажется от желания видеть там меньше?

Он просто поймёт, смысл расчёта НДС, что платить его всё равно придётся

[Кто-то там]

Удачи. Маsk.