Платежное поручение с НФДФ с дивидендов

[IVT]

Простите, ошиблась с заголовком опять. К сожалению, откорректировать заголовок уже не могу. Имелся ввиду НДФЛ с дивидендов, конечно же. В следующий раз буду внимательнее

Господа, подскажите, пожалуйста:

Вот такая ситуация. Сдадим мы годовую отчетность за 2007г. (ООО на УСНО 6%). И вот если после сдачи годовой отчетности за 2007г., то есть в 2008 году, к примеру в марте, я буду выплачивать учредителю дивиденды. Учредитель - физическое лицо, он же директор компании.

Как налоговый агент я удержу НДФЛ 9%. Подскажите, пожалуйста, что я должна буду указать в платежке по НДФЛ с дивидендов:

1. Поле 107 ГД.00.2007? или МС 03.2008 или что?

2. Назначение платежа: НДФЛ с дивидендов на доходы физических лиц с доходов, полученных в виде дивидендов от долевого участия в деятельности организаций по итогам работы компании за 2007 год?

3. КБК 182 1 01 02010 01 1000 110?

4. В форме 2-НДФЛ сумма дивидендов и НДФЛ с дивидендов будет отражаться за 2008г. То есть в 2-НДФЛ, которую мы будем сдавать за 2008г. в 2009г.

5. Не смотря на то, что дивиденды платятся по итогам за 2007г. в отчетности за 2007г., в том числе в форме 2-НДФЛ за 2007г. они нигде не отражаются.

Подскажите, пожалуйста, в чем ошибаюсь?
Спасибо.

[maaks]

Если вы платите девиденты за 2007 то и начислите их в 2007.

Тут главное не за какой период вы платите а когда начислили. Начислили в 2008 тогда и в декларации за 2008, и заплатите соответстувенно ГД.2008

Если вы в 2007 году начислили в бу то в декларацию за 2007 год он попадет, но выплачен будет в 2008.

А в 2 НДФЛ налог не будет удержан.

[IVT]

А вы уверены в этом? Как я их могу начислить дивиденды по итогам работы за 2007г. в 2007г., если дивиденды выплачиваются после закрытия в конце года 84 счета и соотвтетсвенно определения прибыли к распределению?

Разве дивиденды по итогам работы за год начисляются не после закрытия 84 счета и проведения общего собрания участников? А если участник решит в июне выплатить дивиденды за 2007 год? Тогда когда начиcлять?

[IVT]

Если вы в 2007 году начислили в бу то в декларацию за 2007 год он попадет, но выплачен будет в 2008.

В какую и когда?

[Над.К]

Если вы платите девиденты за 2007 то и начислите их в 2007

Это как? Дивиденды начисляются в следующем году, если они не поквартально начисляются. Поэтому за 2007 год они могут быть начислены только в 2008 году.
Про декларацию вообще не поняла

[maaks]

ну а что вам тогда мешает начислить скажем в марте и перечислить за март МС.03.2008 и указать в 2НДФЛ за 2008 год.

[IVT]

Мне-то ничего не мешает. Но я хочу знать как делать правильно. Поэтому написала конкретные вопросы по конкретной проблеме и была бы признательна за конкретные практические ответы.

[Над.К]

начислить в марте и перечислить за март МС.03.2008 и указать в 2НДФЛ за 2008 год

.

[maaks]

Ну я вообще думаю что
Не смотря на то, что дивиденды платятся по итогам за 2007г. в отчетности за 2007г., в том числе в форме 2-НДФЛ за 2007г. они нигде не отражаются. - совершенно верно т.к. начислены в 2008

Сам дивиденты не выплачиваю в связи с большей налоговой нагрузкой, т.к. выплачиваются из чистой прибыли. Потому и сомневаюсь.

[IVT]

Спасибо.

[tanjucha]

Подскажите, пожалуйста, а как их вообще начислить (никогда раньше не делала) или где можно почитать?

[IVT]

Мне понятнее всего было здесь:
1.http://www.buh.ru/document.jsp?ID=976&print=Y
2.http://www.buh.ru/document-969

[tanjucha]

Спасибо большое, помогло