Налог на прибыль: как рассчитать?

[Семыч]

Что-то я совсем запутался
В 1-м квартале прибыль до налогообложения = 0
Во 2-м квартале = 10 руб. Уплачен налог 24% = 2.4 руб.
В 3-м квартале убыток = -8 руб.

Как я понимаю, отчет о прибылях и убытках делается нарастающим итогом
т.е. за 9 месяцев прибыль до налогообложения составит:
0 + 10 - 8 = 2 руб.

Должны ли мы за 9 мес. платить налог на прибыль с 2-х руб. и почему? Ведь фактически за 3-й квартал был убыток = -8 руб.

[Шмымзик]

Не должны.
Потому что уже заплатили налог с суммы 10 рублей, т.е. больше чем следовало. У вас налог будет к уменьшению.

Возьмите декларацию и заполните там расчет налога, сразу все понятно будет.

[Семыч]

1С в отчете о прибылях и убытках и в налоговой декларации указывает данный налог с 2-х рублей.

Посмотрел об.-сальдовую ведомость:
Во 2-м квартале (прибыль до налог-я = 10 р.) было:
кредитовый остаток по сч. 68.4.2 = 2,4 руб.
дебетовый остаток по сч. 99.2 = те же 2,4 руб.


В 3-м квартале (прибыль до налог-я = 10 - 8 = 2 р.) вот что:
дебетовый остаток по сч. 68.4.2 = 2,4 руб. - 0,48 руб. = 1,92 руб.
дебетовый остаток по сч. 99.2 = 2 руб. * 24% = 0,48 руб.

В отчете о прибылях и убытках и в декларации 1С указывает к доплате
сумму в 0,48 руб. (т.е. налог с 2-х руб.).
Подскажите, что не так делаю?

И еще,
скажите, почему заплачено, больше, чем следовало
Нужно было платить 1/3 от 10 руб. за 2-й квартал?
Разве 1С не заполняет автоматом сумму, требуемую к уплате, в декларации?

[Шмымзик]

Все правильно в 1С.

В отчете о прибылях и убытках - налог указывается не "к доплате", а общая сумма налога с начала года. Вы же вроде уже знаете, что он нарастающим считается, у вас нарастающим за 9 месяцев - сумма налога 0,48 рублей. Что не устраивает конкретно?

В декларации, говорите, к доплате... По какой строке декларации?

[Семыч]

В декларации, говорите, к доплате... По какой строке декларации?

Раздел 1.
Строка 040 "Сумма налога к доплате"
Строка 070 "Сумма налога к доплате"
здесь сумма 0,48 руб. разбита на федерал. и муниц. часть
по другим строкам сумм к уменьшению нет

Лист 02. Расчет налога на прибыль за 9 мес.
строка 190
строка 200
тоже самое

[Шмымзик]

Семыч, строка 210 в декларации у вас заполнена?

[Семыч]

нет, по строке 210 ничего нету

[Шмымзик]

Семыч, ну так поставьте уже! Или вызовите специалиста, который вам в строку 210 декларации поставит одну цифру, если сами не можете с этим справиться.

[Семыч]

А... Тут вручную оказывается нужно вводить данные в декларацию.
Не знал. Для чего тогда 1С нужна не пойму.

[Ангелочек]

1С нужна для ведения учета и не всегда для заполнения деклараций
Я например декларацию по НДС всегда сама заполняю..сумму приходится разбивать на две строки а 1С ставит в одной...

[Vics]

1С нужна для ведения учета и не всегда для заполнения деклараций

Пока проблем не было 1С 8.1

[Семыч]

т.е. в версии 8.1 не нужно вводить в декларации ранее уплаченные авансовые платежи, а в 7.7 нужно?

или я что-то не так делаю в 1С?

Шмымзик,
скажите, почему заплачено, больше, чем следовало?
у нас поквартальные авансовые платежи = прибыль до налогообложения * 24%

[Шмымзик]

скажите, почему заплачено, больше, чем следовало?

это Вы меня спрашиваете, почему у вас уплачено больше чем следовало??? Так я, насколько мне известно, не у вас в фирме работаю, и дир мой в данный конкретный момент в футбол играет, да и 1С у него в компе нет.

[Vics]

т.е. в версии 8.1 не нужно вводить в декларации ранее уплаченные авансовые платежи, а в 7.7 нужно?

Ничего не могу сказать про 7.7, а в 8.1 в отчетности я вручную вводил в балансе данные по забалансовым счетам и среднесписочную численность в 4-фсс(программа почему-то указывает полную численность), все остальное автоматом.