Мат.выгода, правильно? Проверьте меня

[Lippa]

Проверьте меня пожалуйста:

ООО сотруднику предоставила заём в размере 240 000 руб. 13.02.07. Погашение займа было 20.07.07
Т.к. ставка рефен. с 29.01.07 - 18.06.07 10,5%
с 19.06.07 - 10% то получаем:


240000*((0,875*3 месяца)+0,5 февраль+0,525 июнь)%*3/4= 6570
240000*((0,833*1)+0,03 (1 день июля))%*3/4=1553,40

6570+1533,40=8123,4
8123,4*35%=2843,19 это и есть НДФЛ с мат.выгоды???????

PS: 0,833 это 10/12 месяцев
а 0,875 это 10,5/12месяцев

[Из далека]

Неправильно. Ставка рефинансирования считается та, которая действовала на момент получения займа. Если заём беспроцентный, то просто посчитайте количество дней пользования займом, перемножьте на 3/4 ставки рефинансирования разделите на 365 и умножьте на сумму займа - это и будет матвыгода.

[Lippa]

Большое спасибо за ответ.
забыла написать что заём действительно беспроцентный.
Кол-во дней пользован. кредитом- 158
то получаем:
158*(10,5*3/4)% / 365*240000=8181,04

8181,04*35%=2863,36 это и есть НДФЛ?
Пожалуйста ещё раз проверьте!

И ещё можеи ли мы эту сумму НДФЛ удержать из з/п? Понимаю глупый вопрос, но все же.

[Lippa]

И ещё вопрос: сотруднику предоставили заём в 240000 руб. и вернул он 240000 руб. Может должен больше был вернуть. Больше на 8181,04 руб.?
Совсем запуталась.

[Lippa]

158*(10,5*3/4)% / 365*240000=8181,04

Ну пожалуйста проверьте, правильно.
просто у меня все "горит" с цифрами!

И ещё один вопрос, если у нас УСНО то, можем ли мы сумму удержан.НДФЛ в расходы поставить?

[Из далека]

Lippa, математику не проверял, но по записи расчет верный.
НДФЛ нужно удержать.
НДФЛ в расходы поставить нельзя, это не ваш налог а физлица.
Вернуть должен сколько взял - 240000.

[Шмымзик]

И ещё один вопрос, если у нас УСНО то, можем ли мы сумму удержан.НДФЛ в расходы поставить

Если НДФЛ удерживаете из з/пл - то ставите его в расходы так же, как и обычный удержанный НДФЛ (т.е. расходы на оплату труда).

[Lippa]

Всем большое спасибо!