исправление ошибки 2005г.

[lisaveta]

Подскажите, пожалуйста, у меня ошибка в 2005г. В 1с накладная покупателю заведена на меньшую сумму, чем фактически было реализованно.
Какие мне сделать проводки сегодняшним числом???
Я думаю такие должны быть:
Д 62.1 К 91.1 - отражена недостающая сумма реализации
Д91.2 К68 - доначислен НДС с недостающей суммы
Д91.2 К41 - списана себестоимость с недостающей суммы
Д91.2 К99 - отражена прибыль с разницы

[AZ 2]

Д91.2 К99 - отражена прибыль с разницы

это зачем? Закрытие счетов в конце месяца.
а вот доначислить налог на прибыль надо
Д 99 К 68

[lisaveta]

спасибо, про налог на прибыль забыла

[lisaveta]

а это будет являться внереализационными доходами и расходами, или операционными???

[AZ 2]

С отчетности за 2006 год эти понятия исключены, есть теперь только прочие расходы.
ПБУ 10/99 "4. Расходы организации в зависимости от их характера, условий осуществления и направлений деятельности организации подразделяются на:
расходы по обычным видам деятельности;
прочие расходы;
(в ред. Приказа Минфина РФ от 18.09.2006 N 116н)"