Декларация по УСНза год. SOS!

[Носик]

Извините, что так длинно.Короче не получается. Чтобы подобраться к отчету за год, напишу, что было в предыдущих отчетах. Я на УСН 15%.

1 квартал.
Стр. 010 (доход) – 97815
Стр. 020 (расход) – 82680
Стр. 040 (прибыль) – 15135
Стр. 080 (исчисленный налог15%) – 2270
Стр. 120 (исчислено за предыд. отч. периоды) -0
Стр. 130 (налог, подлежащий уплате) – 2270
Стр. 140(налог к уменьшению) - 0
Заплатила 2270

Полугодие
Стр. 010 (доход) – 209465
Стр. 020 (расход) – 135936
Стр. 040 (прибыль) – 73529
Стр. 080 (исчисленный налог) – 11029
Стр. 120 (исчислено за предыд. отч. периоды) -2270
Стр. 130 (налог, подлежащий уплате) – 8759 (11029-2270)
Стр. 140(налог к уменьшению) - 0
Заплатила 8759

9 мес.
Стр. 010 (доход) – 327513
Стр. 020 (расход) – 267522
Стр. 040 (прибыль) – 59991
Стр. 080 (исчисленный налог) – 8999
Стр. 120 (исчислено за предыд. отч. периоды) -11029
Стр. 130 (налог, подлежащий уплате) – 0
Стр. 140(налог к уменьшению) – 2030 (11029-8999)
Заплатила 0

Год
Стр. 010 (доход) – 583613
Стр. 020 (расход) – 396066
Стр. 040 (прибыль) – 187547
Стр. 080 (исчисленный налог) – 28132

А ДАЛЬШЕ НАЧИНАЕТСЯ ФИГНЯ.

По логике (по моей) надо оплатить по итогам года 28132. Я уже оплатила 11029 (2270+2270). Следовательно, нужно доплатить за год 17103.

А по декларации получается следующее:
Стр. 120 (исчислено за предыд. отч. периоды)(Сумма стр.130-сумма стр. 140 предыд. деклараций)= (2270+8759)-2030= 8999
Стр. 130 (налог, подлежащий уплате) 28132-8999=19133
Как правильно?

[Cooler]

11029 (2270+2270).

И правда фигня...

[Носик]

Я уже оплатила 11029 (2270+2270).

Ошиблась я. 11029 = (2270+8759)

[Cooler]

Ну, тогда по делу.

Правильно - вот так:

Стр. 130 (налог, подлежащий уплате) 28132-8999=19133

Просто уплачиваете Вы с учетом имеющейся переплаты 2030 рублей, т.е. сумма в платежке должна быть 17103.

Вы ведь эту переплату теоретически могли и вернуть - тогда вообще все сходилось бы. Ферштеен?

[Носик]

Ферштеен. Данке шон.

[ALIKSA]

НОСИК привет
Верен расчет, который в декларации, т.е сумма 19 133
Для убедительности предлагаю два варианта:
1 вариант
1 квартал уплата 2270 (+2270)
полугодие уплата 8759 (+8759)
9 месяцев возврат 2030 (-2030)
Итого по итогам 9 месяцев сумма налог составляет 2270+8759-2030=8999
За год начислен налог 28132
уже уплачено 8999
Итого 28132-8999=19133

2 вариант
Из 1 варианта сумма налога за 9 месяцев составляет 8999, его уже уплатили
в 4 квартале доход составил 256100 ( 583613-327513)
расход составил 128544 (396066-267522)
налог за 4 квартал составил 19 133 ((256100-128544))*15%
ВЫВОД по итогам 9 мес. с бюджетом расчитались по налогу, осталось перечислить сумму налога в размере 19133.

[Над.К]

ALIKSA, Вы как-то странно считаете
В первом варианте не верно вот это

уже уплачено 8999

потому что уже уплачено за 2006г 11029.
Второй вариант даже не обсуждается - никто в УСН налог поквартально не считает
Вариант Coolerа правильный. В бюджет платится 17103 руб.

[ALIKSA]

Вариант Coolera неверен, т.к. уплачено по итогам 9 мес. 8999 состоит (11029-2030), а затем по итогам года еще раз вычетает 2030, получается два раза вычли 2030.
28132(налог за год)-(2270+8759)налог уплаченный+2030 налог к уменьш.=19133 налог необх. уплатить.

[Cooler]

уплачено по итогам 9 мес. 8999 состоит (11029-2030)

Вы разницу между "начислено" и "уплачено" понимаете? Подумайте над этим.

[Над.К]

ALIKSA, для закрепления - в декларации указываются начисленные суммы, а не перечисленные. Почувствуйте разницу.

[Носик]

Спасибо большое всем. Счас нарисую декларацию и побегу сдаваться.

[Носик]

Еще один вопрос. В декларации за год нужно писать начисленный минимальный налог (для того, чтобы в налоговой увидели, что он меньше "нормального" 15%)?

[Над.К]

Да, надо