Спор с налоговой по ЕСН

[kotenokn]

Объясните пожалуйста, мне олуху…. Налоговая наша предъявила нам задолженность по ЕСН. Я ни как не могу понять, где они увидели эту задолженность. Правильно ли я размышляю:
1.Клуб работает неполных 3 года с середины 2004 по настоящий момент. Я сложила все налоговые базы за этот период:
Пример: 2004г. – 100 000руб.
2005г.- 150 000руб.
2006г. – 170 000 руб.
Итого за 3 года налоговая база 420 000 руб.
2. Затем посчитала ЕСН:
Пример: 2004г. ФБ – 9,6% 100 000*9,6%= 9600 руб.
ТФОМС – 3,4% 100 000 *3,4%= 3400 руб.
ФФОМС – 0,2% 100 000*0,2%=200 руб.
2005-2006г. 150 000+170 000 =320 000 руб.
ФБ – 7,3% 320 000*7,3%=23360 руб.
ТФОМС – 1,9% 320 000 *1,9%=6080 руб.
ФФОМС – 0,8% 320 000 *0,8%=2560 руб.
Итого начислено ЕСН за период с 2004-2006г.: ФБ – 32960 руб.
ТФОМС – 9480 руб.
ФФОМС – 2760 руб.
Уплачено столько же сколько начислено. Соответственно я не вижу задолженности. Попросила у них акт сверки, но мало того что я 4 дня над ним сидела и ничего в нем не поняла, так налоговый инспектор мне тоже ничего по нему объяснить не смог, ссылаясь на то, что это не он его делал и помочь мне не может. Единственное, что я там увидела, так это все наши платежи – они все прошли и суммы совпадают, но почему у них начисления больше чем у нас, не пойму, ведь они начисляют в соответствии с нашими данными в поданных декларациях. Или они еще что то начисляют чего я не знаю? В апреле 2006г. они выставили нам налоговое уведомление на уплату ав.платежей по ЕСН с разбивкой по срокам уплаты до конца года. ИП оплатил все сразу, не дожидаясь наступления срока уплаты. А теперь они забрасывают нас раз в квартал требованиями об уплате ЕСН с теми же суммами ЕСН, с теми же сроками уплаты, что в налоговом уведомлении, которое мы оплатили еще весной.
Получается двойная оплата? Я ничего не понимаю…. Разъясните мне пожалуйста.

[ВераV]

kotenokn, а взносы в ПФ уплатили?

[kotenokn]

взносы и за себя (фиксированные) и за работников в ПФ оплатили. Они выставляют именно требование по уплате ЕСН

[ВераV]

kotenokn, про взносы в ПФ упомянула в связи с тем, что неуплаченые взносы в ПФ доначисляют как задолженность в ФБ по ЕСН и по ставкам - ставки для ИП и для ИП как работадателя различны, вы это учитываете?

[Над.К]

kotenokn, Вы указали ставки только по ИП. У работников ставки ЕСН другие. Кроме того, складывать ставки 2004 года с остальными годами нельзя. Там были другие проценты, выше чем сейчас.

[kotenokn]

Т.к. у нас работники работают в магазине, а магазин на ЕНВД, то мы платим только ОПС с работников от ЕСН с дохода работников мы освобождены, разве не так?Об это м в кодексе по моему прописано, сейчас под рукой нет, не могу сказать конкретно какой пункт какой статьи

[kotenokn]

Над.К, я в примере расписала отдельно 2004г со ставками 2004г, и отдельно 2005-2006г. - там уже ставки отличаются от 2004г. и потом просто сложила уже начисления.
ТО что у работников ставки ЕСН другие я знаю. Просто у нас проблемы в том, что магазины с работниками на ЕНВД (соответственно платим только ОПС, ЕСН не платим), а клуб на ОСНО без работников -платим ЕСН с дохода клуба и вот с этим ЕСн у нас проблемы. Может я чего то просто не знаю???

[kotenokn]

ВераV, а по взносам как за себя так и за работников у нас переплата на начало года, что подтвердили в ПФР. Кстати, еще вопрос в тему. Оказывается мой Ип все это время платил ЕНВД не уменьшая его на сумму взносов ОПС, сейчас он может сделать перерасчет или уже все - поезд ушел?и если сейчас на начало года у нас переплата по ОПС, я могу в декларации по ЕНВД за 1 квартал уменьшить налог не только на сумму перечисленных ОПС в этом квартале, но и на сумму переплаты, что висит на начло года (повторюсь, ни разу за все время сумму ЕНВД не уменьшал)

[ВераV]

kotenokn, по ЕНВД декларации можно уточнить, и если хотите нормальный совет получить условия задачи выдавайте полностью

[kotenokn]

Я правильно понимаю, что в акте сверки сумма, указанная в графе "Начислено за сверяемый период налог" должна соответствовать сумме, которую я показала в декларации за соответствующий период (Декларация форма 1151063, код строки 600)???