НДС

[Аноним]

Директор привез с командировки чек с НДС и квитанцию за проживание в гостинице. Счет фактуры нет. В бух.учете сумму НДС списываю на 91 а в налоговом ставлю как непринимаемые для целей налогоблажения. (то есть не уменьшаю прибыль на сумму НДС) Все ли верно или что то я недопонимаю?

[stas®]

Для командировочных расходов счет-фактура не обязателен.

[tim@]

А почему в НУ это непринимаемые?

[Аноним]

"Для командировочных расходов счет-фактура не обязателен" и где это прописано???

[slash1980]

есть письмицо минфина рф от 09.02.2007г. №03-03-06/1/74

..В соответствии с подпунктом 12 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций налогоплательщик вправе учесть в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, расходы на командировки, в частности, на наем жилого помещения. По этой статье расходов подлежат возмещению расходы работника на основании квитанций или счетов за проживание в гостинице, включая суммы налога на добавленную стоимость.

[tim@]

"Для командировочных расходов счет-фактура не обязателен" и где это прописано???

Это прописано в Налоговом Кодексе. Слышали о таком документе?

[AZ 2]

"Для командировочных расходов счет-фактура не обязателен" и где это прописано???

п. 1 ст. 172 "... либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6-8 статьи 171 настоящего Кодекса"