НДС с возвращенного гарантийного взноса

[jul-2000]

Ситуация такая: Давным-давно был заключен договор на телефон с Вымпелкомом. При этом, наверное, был гарантийный взнос. Куда он был отнесен в то время - не поддается определению. Теперь договор расторгли. И Вымпелком вернул мне "Остаток гарантийного взноса после расторжения договора, в т.ч. НДС". И я не знаю, как все это проводить. Сумма крошечная, так что можно не упираться и мы готовы отдать ее бюджету. Другое дело, что я не знаю, как это оформить. СФ на эту сумму я не буду выписывать: не мои это услуги, ничего не оказывала. И куда в декларацию такую суммочку втиснуть? С окромя стр. 250 пока ничего не придумала. Может быть, кто-то сталкивался с таким? Буду очень благодарна за подсказку.

[Tatyana65]

Мне так думается, что висели эти деньги на авансах выданных полной суммой. Что-то типа Д60 К51 100 руб.
Потом вернулись эти 100 руб. обратной проводкой. Ну и все. Деньги погонялись туда-сюда, ничем у Вас они не облагаются. А НДС выделен, так это у Вымпелкома эти деньги - аванс полученный и он облагается НДС. Но для Вас это ничего не значит. Просто Д51 К60.

[jul-2000]

В том то и дело, что на авансах ничего не висит. Поэтому вопрос у меня и возник.

[Tatyana65]

Надо все-таки искать наверное, куда их списали. А если это действительно невозможно (хотя как-то сомнение берет - это в наше компьютерное время!), то может на 91 счет? На внереализационные доходы? И справочку какую-нибудь написать, что типа деньги с неба свалились, неизвестно за что, ну и на 91 счет все это, и обложить налогом на прибыль. Может так?

[jul-2000]

Это да, на внереализационные я уже повесила. Меня больше веселит вопрос с НДС. Как я уже писала, в платежах указано "в т.ч. НДС". И к платежу этой суммы в бюджет я готова. Мой вопрос: как это оформить (отразить в книге продаж - фигушки, не моя продажа, и в декларацию куда занести)?

[mvf]

А если так:

На основании бух. справки (акта сверки) сделать проводку 60.АвансыВыданные - 91.ПрибыльПрошлыхЛет.
При получении денег: 51 - 60. И никакого НДС нет. ImHO так правильнее.

[Tatyana65]

mvf , согласна, только наверное правильнее не на прибыль прошлых лет, деньги-то только что пришли. Лучше прочие доходы. Или внереализационные. НДС нет.

[jul-2000]

А то, что в платежке написано "в том числе НДС 500 рублей" просто проигнорировать?

[Tatyana65]

ну там же в этой платежке написано "возврат гарантийного взноса"? Это не реализация. Это как бы возврат аванса. Это у себя они НДС поставят к возврату.