как быть с восстановлением НДС ОС,купленного очень давно

[mstriz]

Добрый день,ответьте,пожалуйста,какая-то жуткая ситуация с НДС :
орг.перешла на УСН с 2008 года,до этого на ОСНО была 1 год,прежние годы на ЕНВД и параллельно (по удельному весу от аренды)на ОСНО.Был остаток по ОС по балансу,налоговая говорит,нужно восстанавливать...Дело в том,что ОС-это здание,купленное в 93-94 гг(док-тов нет под рукой),не могу сказать с НДС или нет,принимали ли его к вычету,не знаю,и бухгалтер вообще другой был...Я в ужасе от того,что если в договоре покупки была строчка "в т.ч. НДС",значит заставят восстанавливать?а с 98 тыс.-это огромная для этой орг.сумма!что делать?подскажите!!

[Ярослав]

Добрый день,ответьте,пожалуйста,какая-то жуткая ситуация с НДС :
орг.перешла на УСН с 2008 года,до этого на ОСНО была 1 год,прежние годы на ЕНВД и параллельно (по удельному весу от аренды)на ОСНО.Был остаток по ОС по балансу,налоговая говорит,нужно восстанавливать...Дело в том,что ОС-это здание,купленное в 93-94 гг(док-тов нет под рукой),не могу сказать с НДС или нет,принимали ли его к вычету,не знаю,и бухгалтер вообще другой был...Я в ужасе от того,что если в договоре покупки была строчка "в т.ч. НДС",значит заставят восстанавливать?а с 98 тыс.-это огромная для этой орг.сумма!что делать?подскажите!!

98 тыс. - это что за сумма?
Какая остаточная стоимость у здания в налоговом учете?

[OlgaK]

НДС восстанавливаем на остаточную стоимость ОС, т.е. сч01 - сч02

Какая остаточная стоимость у здания в налоговом учете?

Мне налоговая восстановила НДС на стоимость по БУ...

[Ярослав]

НДС восстанавливаем на остаточную стоимость ОС, т.е. сч01 - сч02
Мне налоговая восстановила НДС на стоимость по БУ...

Вы правы. Я ошибся. По ст.170 НК:
Восстановлению подлежат суммы налога в размере, ранее принятом к вычету, а в отношении основных средств и нематериальных активов - в размере суммы, пропорциональной остаточной (балансовой) стоимости без учета переоценки.

Так что нужно смотреть остаточную стоимость по БУ.

[mstriz]

98 тыс. - это что за сумма?
Какая остаточная стоимость у здания в налоговом учете?

98 тыс.Я никак не успокоюсь!прочитала в кодексе,что восстановить его нужно было еще при переходе на ЕНВД,но был еще раздельный учет с ОСНО..как налоговая может доказать,что когда-то эту сумму приняли к вычету? первичных док-тов точно нет!

[Ярослав]

Интересно, (уже не помню) какая ставка НДС была в 93-94 гг.?

[mstriz]

Интересно, (уже не помню) какая ставка НДС была в 93-94 гг.?

20%,точно не помню,но были еще миллионы,т.к. видела док-ты о переоценке...

[Ярослав]

Если 20% ставка НДС, а остаточная стоимость здания в БУ 98 тыс. руб. , то восстановить нужно 98х20%=19.6 тыс. НДС. Не так и много.