Смета на УСН

[КамЭль]

ООО на УСН доходы-расходы (сдача недвижимости в аренду). Оказали услуги по валке деревьев местной Администрации. Составлены: договор, смета, акт выполненных работ. Администрация оплатила сумму сметы.
В доходы ставим всю сумму по смете, полученную от Администрации. А в расходы что? В смете заложена з/пл работников, прибыль...

[главбух1995]

прибыль

точно не в расходы

[КамЭль]

Тогда может на смету вообще внимания не обращать? В доходы - перечисленную Администрацией сумму, а в расходы - как обычно, з/пл в момент выдачи, налоги с нее и т.д....

[главбух1995]

я бы сделала так

[Над.К]

КамЭль, смета не имеет никакого отношения к Вашим расходам, уменьшающим налогооблагаемую базу. Если Ваши расходы поименованы в ст.346.16 НК, можете смело уменьшать базу на эти расходы.

[Buh_EE]

Точно, точняк, смету лучше припрятать, особенно если там расписана з/пл сотрудников, ответственных за это мероприятие. Как принято, заключают договор с предприятием, оплачивают. А оплата труда на предприятии, выполнявшем заказ, предусматривает обычно оклад или какие-то премии по результатам работы, но они связаны не с отдельными договорами, а вообще, по результатам работы (формулировок море). "Подводный камень" привязывания зарплат к определенному договору состоит в том, что нужно со своими сотрудниками заключать дополнительные договоры на выполнение определенного вида работ (договора подряда, совместительства и т.п.), помимо оклада, предусмотренного трудовым договором.

[КамЭль]

Спасибо. Зарплата по смете и по ведомостям, конечно, разная...

[КамЭль]

А как спрятать смету? Для Администрации она обязательна, я так понимаю... У нас при проверке показывать только договор? А акт выполненных работ? Он составлен так же, как и смета...
Шеф согласен даже показать зарплату по смете, заплатить налоги... правда дорого получится очень... Дешевле 15% со всей суммы заплатить, чем налоги от зарплаты...
Если зарплата по смете и по ведомостям разная... чем грозит? попросят доначислить зарплату? Признают сделку не действительной?
Как быть?

[Larky]

КамЭль, смета ни что иное, как придание некоего вида обоснованности договорной цене... На самом деле, зарплата, заложенная в смету, никакого отношения к реальному уровню зарплаты на предприятии отношения не имеет...

[КамЭль]

[b]На самом деле, зарплата, заложенная в смету, никакого отношения к реальному уровню зарплаты на предприятии отношения не имеет...

Т.е. на смету не ориентироваться вообще? Как платили оклад раньше, так и платить? Или все же сделать договор подряда на сумму зарплаты по смете? Не понимаю...

[Cooler]

Как платили оклад раньше, так и платить? Или все же сделать договор подряда на сумму зарплаты по смете?

Это чисто Ваши взаимоотношения с сотрудниками. Согласны они сделать эту работу за оклад - платите оклад. Придется доплатить - доплачивайте. Можете вообще сторонних нанять, по договору ГПХ (раньше называлось - "трудовое соглашение").

Смета в данном случае нужна только заказчику, чтобы оправдаться перед вышестоящими или КРУ - мол, не переплатили, не растранжирили казенные денежки.

[КамЭль]

Получается так: на УСН занимались сдачей недвижимости в аренду... потом подписали пару договоров с Администрацией о валке деревьев, составлены сметы, Администрация деньги перечислила... Как-то же надо отразить расходы (чтоб не платить 15% со всей суммы сметы)? Может бензопилу купить? Доплатить директору за валку деревьев хоть сколько-то (лучше немного, чтоб зарплатных налогов немного было)? Но по суммам зарплаты, расходов на машины и мехаизмы ориентироваться на суммы по смете мы не должны?

[Cooler]

Может бензопилу купить?

Ага, и не забыть - фанеры побольше!

Зачем фанера? А построить из нее ераплан, к бензопиле присобачить пропеллер, сесть на него (на ераплан, вестимо, не на пропеллер) и улететь из этого колхоза к едреней фене!

Но по суммам зарплаты, расходов на машины и мехаизмы ориентироваться на суммы по смете мы не должны?

После #4, #5, #9 и #11 приличных слов для дальнейших разъяснений уже не осталось. Может, русским народным языком быстрее дойдет?

[КамЭль]

Спасибо, дошло