НДС 17,5% Как удержать?

[Крелк]

НАм англичане выставили счет за услуги: 100,0 фунтов
(облагаемые НДС в РФ) 17,5 фунтов НДС

Итого к оплате: 117,5 фунтов.
Мы им платим 100 ф. и 17,5 ф.-НДС в бюджет в кач-ве налог. агента или
117,5х18/118= 17,92 фунта удерж. НДС
и 99,58 фунтов отправляем в Англию.
Я понимаю, что мы должны считать налоги, согласно нашего Нк, просто смутила выделенная у них в счете сумма НДС. Мы на нее вообще внимания не обращаем?

P.S. Раньше от других партнеров счета я оплачивала так:

Они мне счет на 100$
Я дорисовывала НДС 18%
Писала в счете итого к оплате: 118$, в т.ч. НДС 18$.
При оплате эти же 18$ удерживала и перечисляла в бюджет,
а им отправляла их 100$.

[konsyl]

не поленитесь прочитать НК РФ главу 21. ТАм подробно всё описано.

[Крелк]

не поленитесь прочитать НК РФ главу 21. ТАм подробно всё описано.

Простите, но про 21 главу я уже где-то слышала. Меня волнует вопрос:
имеет ли какое-то значение сумма НДС, выделенная в счете продавца или мы на нее не обращаем никакого внимания?

[konsyl]

сумма НДС, выделенная в счете продавца Вас волновать не должна. Это НДС по ставке, принятой в иностранном государстве. Общая стоимость принимаемой услуги равна: стоимость самой услуги + "накрученный" НДС. Именно из этой суммы вы и исходите, когда рассчитываете НДС, подлежащий уплате в бюджет при импорте.

[konsyl]

Кстати, насчет того, что вы применяете ставку 18% - это сомнительно. Налоговая база рассчитывается как сумма дохода зарубежной организации от реализации работ (услуг) с учетом налога (п. 1 ст. 161 НК РФ)т.е. вы должны со 117,5 euro удержать налог по ставке 18/118 - 17.92 euro, а перечислить поставщику 99,6 euro. Если же в договоре не указано, что НДС по ставке, принятой в РФ будет удержан с поставщика, то Вам необходимо будет перечислить НДС за счет собственных средств, который, кстати, нельзя будет принять к вычету.