Сложная ситуаци

[alexbuh]

сложилась сложная ситуация! Организация занимается торговлей и оказанием услуг по ремонту инструмента. В этом месяце услуги выделились в отдельное юр. лицо. В начале месяца по кассе пробивались чеки на ремонт физическим лицам и соответственно оформлялись приходники в соответствии с книгой кассира-операциониста но с середины месяца мастерская стала сама пробивать чеки на своем аппарате. Как это все отразить в учете при закрытии месяца?
Куда деть суммы полученные за ремонт на расчетный счет, т.е. где и как их учесть? жду ответов заранее благодарен можно на электронный адрес buh1975@mail.ru

[mvf]

Куда деть суммы полученные за ремонт на расчетный счет, т.е. где и как их учесть?

На 76. Потом по письму перечислить мастерской, если влом - вернуть назад.

[jul-2000]

ИМХО, оставить как есть. По ремонту - то, что оформлено на 1 фирме, на ней и оставить, на новую фирму считать реализацию с момента, когда она сама начала принимать деньги. А если точнее: должен же быть какой-либо документ, показывающий, какая из фирм принимала в ремонт инструмент и собственно его проводила. Не могли же вы договор подписывать от имени одной фирмы, а принимать деньги в кассу другой.

[Pacholi]

1. Вы реорганизовали свое предприятие № 1. Сформировали разделительный баланс.
Образовались два новых.
При этом вы разделили и имущество и обязательства.
Эту операцию по передаче имущества и обязательств новому предприятию № 2 вы оформили передаточными актами.
2. Случилось непредвиденное: вы забыли передать вновь созданному
предприятию № 2 полученные авансы под выполнение ремонтных работ.
Ничего страшного, в учете первого зависли авансы полученные, в учете вновь
образованного задолженность покупателя ремонтных услуг.
Для решения этой задачи предлагаю следующее. Оформляем письмо
покупателя на имя предприятия № 1 с просьбой о перечислении
(возврате) ошибочно зачисленных сумм на счет предприятия № 2.
3. И нет проблем ни юридических, ни налоговых, ни методологических.
4. То, что предприятие начало работать, например, с 15 мая 2003 года – так же
замечательно. Собираем доходы по ККМ на предприятии № 1. Сдаем в кассу
отчет кассира – операциониста. Оформляем ПКО и бухгалтерскую запись на
эти суммы Д 50 К 90.
Собираем расходы за период с 15 по 31 мая
- зарплата, налоги (взносы). Д 20 К 70, Д 70 К 68, Д 20 К 69 (прямые)
Если оклады, то пропорционально отработанному времени, если разработаны трудовые нормативы, то сдельно.
- материалы Д 20 К 10 (прямые)
Все списанные материалы, на ремонт. Можно фактически, но лучше по
нормам расходы на единицу ремонтных услуг.
- амортизация ОС (если ввели в эксплуатацию на предприятии № 2 в мае, то начинаем начислять амортизацию только с июня) Д 20 К 02 (прямые)
- общепроизводственные и общехозяйственные (проще вести объединенный
учет этих двух статей на малых предприятиях – разрешено)
Зарплата и налоги главбуха и гендиректора, электроэнергия, аренда,
связь, консультации. Д 26 К 60, 76. (потом в конце месяца списываем на 20 полной суммой или сразу на 90) – и другие косвенные.
Собрали затраты в Д 20 и 31 мая списываем в Д 90 («Продажи»)
Скорее всего у Вас вмененка или упращенка. НДС и налоги не рассматриваю.
5. В случае. Если в переходный период (15 мая) в кассу предприятия № 1 вы случайно пробили чек за ремонт…. оформите возврат, предварительно рекомендую учетсь эти суммы 15 – го на 76, а возврат Д 76 К 50 (возврат необходимо оформлять из основной кассы, полагаю понятно). Учет расчетов с физиками обезличен. И перепробейте эти доходы по ККМ предприятия № 2.
Если что – то в описании не ясно. Пишите, обязательно отвечу. Может не сразу. Затылок в любом случае надо потереть.