Инвентаризация Дт/Кт задолженности

[Аноним]

Помогите пожалуйста разрешить сомнения.

Проводим инвентаризация дебиторки и кредиторки. По 58.3 по контрагенту висит дебиторка, которая складывается из:
1. задолженности по сумме основного долга (висит с 20.02.2008)
2. задолженности по процентам (проценты начисляются ежемесячно, соответственно имеющаяся задолженность по процентам образовалась на 31.12.2010).

Контрагента найти не можем, задолженность не подтвержденная

Вопрос - разделять ли мне задолженность по сумме ОС и процентам для целей исчисления 3-годичного срока для списания задолженности как просроченной(безнадежной к взысканию) или нет? (в этом случае сумму ОС у смогу в скором времени списать и соответственно перестать начислять проценты)
В противном случае, если рассматривать общую задолженность по контрагенту, то т.к. проценты у меня продолжают начисляться на сумму ОС, дата возникновения задолженности у меня будет 31.12.2010??

Подскажите пожалуйста, как правильно?

[Avonorim]

Проценты начисляются по условиям договора, а не зависят от учета. Дата исчисления срока - от даты возврата суммы по договору.