Ответить в теме

ИП ОСНО
расходы по стоимости товаров принимаются в расходы после получения, оплаты поставщику и реализации покупателю.
1. А что включается себестоимость товаров у ИП при ОСНО? сама стоимость товаров и Все?
2. Поставщик отгружает товар с упаковкой части товара (без упаковки отгружать нельзя). Эту упаковку включаем в себестоимость товара, ее пока немного, поэтому просто вручную увеличиваю стоимость товара.
Далее товар везет транспортная организация.
Хотела транспортные тоже включить в себестоимость, но уже вручную не получится. А 1С документом Доп.поступление включает в Бух учете в расходы верно, а в КНИГУ Транспортные все равно попадают отдельной строкой, не в себестоимости товара. Распределяются пропорционально реализованному товару, но выделены отдельно в Таблице 1-4 Иные материальные расходы.
Как то не правильно получается?
3.А если транспортные расходы включать единовременно, не в себестоимости товара, так можно?
4. И вообще, сколько читана, никак не могу найти , где и чем руководствоваться при расчете НДФЛ у ИП?

Ип, торговля на ОСН.
в ст 320 НК (налог на прибыль) четко сказано, что при торговой деятельности, транспортные расходы распределяются пропорционально стоимости реализованного товара. Для организаций, где и бух и налоговый учет- это понятно.
А для ИП на ОСН транспортные расходы надо распределять или включать полностью в расходы по мере оплаты ?

morgulis, нет у ИП налога на прибыль. Есть налог на доходы физических лиц. А идет в расходы или нет, зависит от того, зачем ИП были нужны такие услуги

Добрый день! ИП на ОСНО -производство. Подскажите пожалуйста уменьшает ли налогооблагаемую базу по налогу на прибыль ИП расходы по договору оказания юридических услуг?

Вы писали, что при товаре, а при производстве и учете материалов? Когда можно признавать их в расходы, когда материалы переданы в производство для изготовление продукции или когда данная продукция отгружена покупателю? Смотрю учетную политику в 1С 8.2, там только два варианта или материалы переданы в производство или при поступление оплаты от покупателей, т.е. при отгрузке нет.

покупатель один, платит за товар по мере реализации товара у себя, реальность продаж мы проконтролировать не можем, поэтому товар поставщикам (на сегодняшний день) оплачивается из собственных средств. Как следствие высока вероятность убытка и потери профессионального вычета. Я нашла письмо от 20 февраля 2014 года N 03-04-05/7199 (где прописано, что себестоимость товара списываем в расходы в момент получения дохода (оплаты от покупателя), но тогда получается что оно не работает и даже с этим письмом мне придется отстаивать расходы в суде?

Ну тут вопрос в том, готов ли ИП побороться.
И потом, у него что, одна сделка в году? Почему нельзя в расходы взять в году отгрузки? Убыток будет?

а разве так можно? просто в другой теме читала, что сняла налоговая вычет при покупке (соблюдены 3 условия) товара в одном году, а продаже в другом.

Сообщение от Аноним

т.к. его нельзя переносить. я правильно понимаю?

Да, правильно понимаете. Но я бы прописала в УП, что в расходы ставится товар при поступлении денег от покупателя. Не думаю, что налоговая будет придираться

извините что вмешиваюсь, тоже взяла ИП на обслуживание и это для меня больная тема. Почитав законодательство, тоже пришла к выводу что принимаем к расходам при выполнении 3-х условий: купили у поставщика, поставщику оплатили и произвели отгрузку покупателю. Но у меня проблема с поступлением оплаты от покупателя, высока вероятность что оплата придет в следующем году и получается вычет пропадет, т.к. его нельзя переносить. я правильно понимаю?

Кажется я поняла)
в этих всех ссылках, рассматривается вопрос о том, чтобы принимать себестоимость к расходам не привязывая к доходам ИП. А доходы , это именно поступление
денег! ( нет же бух учета у ИП)
то есть , оплатил покупатель или нет, не важно, но то что мы его купили у поставщика, поставщику оплатили и произвели отгрузку покупателю - это расход.
а когда покупатель оплатит, может быть и в следующем году, тогда и будет доход.

п 3ст 273 НК При этом расходы по приобретению сырья и материалов учитываются в составе расходов по мере списания данного сырья и материалов в производство;
-вот про материалы написано, почему не написали про товары, тогда бы и вопросов не было

Спасибо.

Сообщение от Oksana_Sutormina

Я поняла, что принять в расходы оплаченные поставщику и полученные товары можно в момент оплаты поставщику, а не в момент реализации товаров покупателю

При всех системах налогообложения реализация товара - обязательное условие для принятия в расходы. Даже по налогу на прибыль покупные товары идут в расходы только после реализации. В том числе и при кассовом методе.
Я не говорю о получении дохода от реализации, я говорю о самой реализации - о моменте перехода права собственности. До этого момента нет вообще никаких оснований считать, что есть экономически обоснованные затраты, тем более у ИП. ИП может этот товар подарить, выкинуть, съесть, использовать как-то в личной деятельности и т.д.
В приведенной ссылке же все время обсуждается получение дохода. И совсем не обсуждается экономическая обоснованность и порядок учета товаров как таковой. Про то, что товары признаются в расходах сразу после покупки и оплаты ни один суд еще не говорил. И вряд ли скажет, поскольку это абсурд.

Сообщение от Над.К

Нельзя.

Надежда, можно подробнее почему нельзя.
ИП на ОСНО для меня новая тема. Я взяла на обслуживание ИП, который зарегистрировался в марте этого года - оптовая торговля. Весь цикл продажи партии товаров прошел в марте, поэтому вопросов не возникло. Но переходящий период - нормальный рабочий процесс. Поэтому надо мне разобраться.
Я поняла, что принять в расходы оплаченные поставщику и полученные товары можно в момент оплаты поставщику, а не в момент реализации товаров покупателю (как, например, по УСН д-р) на основании признания не соответствующими Налоговому кодексу РФ и недействующими п. 13, пп. 1 - 3 пункта 15 Приказа Минфина России N 86н, МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002 (с изм. от 19.06.2017) "Об утверждении Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей".
Подтверждает это и Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Ткач Ольга https://www.garant.ru/consult/business/1413027/

Я правильно поняла? Или же что-то упустила и все же нельзя учитывать оплаченные товары в расходах без их реализации?

Сообщение от Oksana_Sutormina

Расходы учитывайте в 1 квартале.

Нельзя. Отгрузка товара была только во 2 квартале. Указанное вами решение о поступлении оплаты от покупателя, а не об отгрузке ему.

Расходы учитывайте в 1 квартале.

Расходы на приобретение сырья, материалов, товаров признаются для налогообложения после их фактической оплаты. Момент их учета не связан с датой получения дохода от реализации товаров (работ, услуг), для изготовления (выполнения, оказания) которых эти расходы были понесены (см. решение Верховного Суда РФ от 19.06.2017 № АКПИ17-283, решение ВАС РФ № ВАС-9939/10).
Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/ip_ndfl/...sno_dlya_ndfl/

Прошу помощи.
Никогда не работала с ИП на общем режиме, читаю, но пока голова кругом.
Оптовая торговля по предоплате. Получили предоплату от покупателя 01.02- 1000 р. Далее, мы заказали товар и оплатили поставщику 05.02. -500 р,
получили товар у поставщика 15.02, на сумму 500 р. А отгрузили покупателю только 01.04 - 1000,00.

1. В доходы включаем все суммы поступившие на р/счет, в том числе и предоплату?
то есть предоплата 01.02. в сумме 1000,00 - это доход 1 кв
2. Расходы : 0,00- расход 1 кв
1000,00- расход 2 кв
так как товар хоть и оплачен поставщику, и получен в феврале, но покупателю отгружен в апреле.
или же включаем в расходы стоимость товара на дату получения НАМИ товара 15.02.- 500 руб, так как мы уже понесли расходы по приобретению товара