Ответить в теме

Подскажите пожалуйста!
автомобиль в лизинге на балансе лизингополучателя. Лизинг погасили досрочно. По 76 осталась разница (сумма договора была больше, чем заплатили по факту) куда ее относить и как закрыть?
И вопрос второй.... Амортизация...Те имущество еще несамортизировано. Я так понимаю нужно сделать проводки Д02 К02, и Д01 К01 и дальше амортизировать как свое? А по НУ? Вообщем я запуталась, подскажите знающие люди как закрыть лизинг при досрочном погашении, желательно с проводками и по возможности с документами в 1С 8.2

Добрый день!
Вот лизинг про ОСНО вы тут хорошо расписали, а при УСН подскажите?

В октябре ООО купило новый автомобиль в лизинг. Стоимость по акту передачи - 1083500р, общая сумма по договору лизинга 1472967,00, в т.ч. выкупная стоимость 1180,00. Уплачен аванс 400895,00. По графику платежей этот аванс разбит на части до 08.2014г. Имущество учитывается на балансе лизингополучателя. Право собственности переходит после уплаты выкупной стоимости. 1С8.2. Помогите определиться с проводками и суммами в БУ и НУ.
Пока сделала так:

Дт76 Кт 51 - 400895,00 - уплачен аванс
Дт08 Кт 76 - 1427967,00 - оприходован авто
Дт01 Кт 08 -1427967,00 - авто введен в экспл. В акте ввода поставила в БУ 1427967,00, а в НУ 1083500,00.

Вопрос:
1. В 1С сделала общую оборотку и оказалось что все проводки отражены только в БУ. А как быть с НУ?
2. Правильно ли я отразила в учете стоимость авто? Или надо учитывать по выкупной стоимости 1180?
3. Уплаченный аванс я должна учитывать в расходах частями, в соответствии с графиком платежей? Как это сделать, чтобы он попадал в КУДИР?
4. Как отражать ежемесячные платежи?
5. Срок полезного использования ставим равным сроку лизинга 46 мес? Или по ОКОФ, от 3-х лет до 5-ти?

Сообщение от Сергей А.В.

НУ
Первоначальная ст-ть ОС - сумма расходов лизингодателя на приобретение предмета лизига (без НДС). Эта сумма указывается в акте приема-передачи (всегда меньше общей суммы лизинговых платежей).

у нас в акте приема-передачи сумма стоит ровно такая же как и в договоре лизинга сумма лизинговых платежей. Означает ли это что в НУ я могу ее поставить? Тогда ПС по БУ и по НУ у меня будет отличаться только на сумму выкупной стоимости. Или все-таки трясти с лизингодателя справку о первоначальной стоимости?

Подскажите, верно ли это:

1) каско и осаго единовременно в расходы? (сч 91?)

2) если аванс 50% в графике проходит как первый лиз.платеж, его сразу в расходы?? и никаких восстановлений ндс?

И еще вопрос. В первом варианте комиссионный сбор 12 т.р. можно учесть сразу в расходах в НУ? Прочие расходы?

Доброй ночи)
По условиям договора лизинга (я лизингополучатель, учитывается на моем балансе):
Комиссионный сбор 12 т.р. (все суммы пишу без НДС, чтобы не путаться), сумма лизинговых платежей 900 т.р., выкупная стоимость 8 т.р., первоначальная стоимость у лизингодателя (по данным справки 600т.р.), тогда первоначальная стоимость ОС:
1. в БУ = 12т.р.+900т.р.+8т.р.
2. в НУ = 600 т.р.
правильно?

По другому договору (я лизингополучатель, учитывается на моем балансе):
Все суммы без НДС. Сумма лизинговых платежей 600 т.р. По условиям договора лизинговый платеж состоит из возмещения затрат, связанных с приобретением лизингодателем имущества - 450 т.р. (это стоимость покупки имущества), возмещения доп.расходов (страховка) 50 т.р. и дохода лизингодателя 100 т.р., тогда стоимость ОС
1. в БУ = 600 т.р.
2. в НУ = 450 т.р.
правильно?

Сообщение от vak

По договору авто на балансе лизингодателя

Самый простой вариант. Просто отражайте как аренду

Добрый день
Прошу помощи.
С 01 апреля в лизинге легковой автомобиль. По договору авто на балансе лизингодателя ( мы лизингополучатели). ООО на ОСНО. Платим ежемесячные лизинговые платежи.
Вопрос: как отразить всё это в бухучёте?

поступление а/м в лизинг за минусом ндс к вычету с авансового патежа

А что у Вас за НДС на 19 счете? С аванса или...?

Подскажите, должен ли закрыться счет 19 в конце месяца поступления а/м в лизинг??

Люди, помогите, надежда только на Вас. Столкнулась с лизингом на нашем балансе только в 3-ем квартале 2012.
Везде описывают ситуацию, когда предмет лизинга вводится сразу. А у меня договор лизинга с июня, платежи начались с июля, а ОС вводится только сейчас, в октябре(!) Как быть с учетом в НУ??? с БУ вроде как все понятно, перекидываю с 76 на 76 платежи. когда введу - буду в расходы включать аортизацию...а с НУ как? за 3 кв у меня порядка 4 млн. лизинговых платежей...включать их в расходы??? КАК?

Неправильно рассчитывается амортизация по БУ. Думаю что ошибка в карточке ОС, т.к там по БУ первоначальная стоимость =906 779,66, а текущая стоимость =1 094 002,87 (а должно быть везде =1 094 002,87). Ячейка не активная, поэтому ручками изменить не могу. Подскажите плиз где допустила ошибку?
p.s. В поступлении товаров делала ручную корректировку по БУ. Вложение 49474

Здравствуйте...
Запуталась окончательно...ООО на ОСНО, объект на балансе лизингополучателя...
По акту приема-передачи 718 800, ндс 109646,76...
Заплатили госпошлину...2000
Сумма платежей 998 815,95, ндс 152425,66... выкупная стоимость включена в платежи... в платежи также включено и каско...осаго оплачиваем отдельно...
Правильно ли я понимаю...
1.расходы по госпошлине я списываю сразу же на текущие расходы и в БУ и в НУ?
2. 998 815,95-152 425,66=846 390,29-это стоимость для БУ (с этой стоимости я начисляю налог на имущество)...далее срок полезного использования и в БУ и в НУ 61 месяц.. линейный способ амортизации.. повыш.коэф-нт не применяется, ежемесячная норма будет 1/61*100%=1,64. значит амортизация в БУ 846 390,29*1,64=13 880,80... такую я начисляю в бухгалтерском учете?
3.в НУ 609 152,54*1,64=9 990,11-амортизация в НУ?
4. мы платили аванс в размере 159 420,86... нам выдали счет-фактуру на эту сумму... с эти все понятно...далее выдаютяс доки на такие суммы 15 660,85-апрель, май-30993,05,июнь -30 777,60... в них... в первом документе 15660,85-сидит платеж по каско в размере 10 835,91, в других-авансовые платежи...получается, что у меня неравномерные платежи по договору? самое интересное по графику...у меня в конце авансовый платеж идет не с минусом...а в плюсе, то есть не правильно в лизинговой компании рассчитали мне зачет этого платежа?
Проводки
76-51-159420,86-перечислен аванс
68/2-76/ВА-24318,44-ндс принят к вычету
08-76-846390,29-отражена сумма задолженности по договору лизинга
19-76-152425,66-сумма входного ндс
01-08-846390,29-принят к учету
20-02-13 880,80-амортизация в бу
76-76-15660,85-начислен лизинговый платеж
68-19-2388,94-принят ндс к вычету
76-76-30993,05-начислен платеж
68-19-4727,76-принят к зачету ндс
76-76-8730,41-зачет аванса по графику
76-68-1331,76-восстановлен ндс
76-51-22262,64-лизинговый платеж перечислен
Дальше у меня ступор... я не понимаю какую сумму мне ставить в налоговом учете по расходам? и куда девать разницу между БУ и НУ... помогите... пожалуйста...

Сообщение от СИрина

Я считаю. что т.к. это первый лизинговый платеж, то я могу без НДС им уменьшить прибыль в апреле, а вы как считаете?

Если есть счет-фактура и акт на эту сумму, то можете, это мое мнение, но я точно не знаю

Сообщение от СИрина

лизинговые платежи минус аммортизация в декларации прибыли учитываются в косвенных расходах

я учитываю в косвенных

Сообщение от СИрина

И в декларации по прибыли сумму начисленной амортизации

начисленную в НУ

Уважаемые клерки, подскажите как удобнее для бухгалтера заключить договор лизинга. Чтобы предмет лизинга находился на балансе лизингодателя или лизингополучателя ? И второй вопрос, если предмет лизинга на балансе лизингодателя, могу я с авансового платежа ( в нашем случае он составляет 1 600 000 ) НДС взять к вычету сразу ? Вообще НДС к вычету с авансов выданных на приобретение материалов я не ставлю.

Сообщение от Пуговк@

т.е. вы сделали предоплату, а она у вас считается первым лизинговым платежем?

Да
Я считаю. что т.к. это первый лизинговый платеж, то я могу без НДС им уменьшить прибыль в апреле, а вы как считаете?
И еще вопрос, лизинговые платежи минус аммортизация в декларации прибыли учитываются в косвенных расходах и больше в декларации никак не фигурируют?
И в декларации по прибыли сумму начисленной амортизации указывать БУ, или НУ(ту кот. уменьшали ЛП)

Сообщение от Сергей А.В.

Так.

спасибо
а в НУ, должны закрываться какие либо счета: знаю только что на Н05.01 - первоначальная стоимость, Н05.02 - амортизация?

Сообщение от СИрина

авансовый платеж считается зачисленным в качестве ОПЛАТЫ ПЕРВОГО ЛИЗИНГОВОГО ПЛАТЕжа.

т.е. вы сделали предоплату, а она у вас считается первым лизинговым платежем?

20.04.-приобрели авто в лизинг(баланс наш).С 1 мая амортизация.
В дог. указано: авансовый платеж 441750, после передачи предмета лизинга от лизингодателя к лизингополуч. по акту прием-перед. (у нас он 20.04), авансовый платеж считается зачисленным в качестве ОПЛАТЫ ПЕРВОГО ЛИЗИНГОВОГО ПЛАТЕжа.
ВОПРОС:Могу я уменьшить в апреле налогооблаг.базу на сумму первого лизинг. платежа без ндс?( Акт и счет-факт. по первому лизинг. платежу получили 20.04.)Амортизацию мы еще в апреле не начисляем.

Сообщение от СИрина

ПОМОЖИТЕ!!!Авто в лизинге на балансе у нас.Договор лизинга на сумму1739427,96(НДС 265336,47): с учетом комиссии,лизинговых платежей и выкупной стоимости. Общая сумма раходов на приобретение указана 1207627,12 без НДС
Из вышепрочитанного следует, что БУ:1739427,96-265336,47
НУ: 1207627,12
Договор лизинга на 30 мес. Срок амортиз. выбрала 60 мес. в НУ и БУ.
К авто покупали коврики, сигнализацию,брызговики, меняли масло- это увеличивает стоимость в БУ (т.е. на 08?) или на 10 счет и на расходы в конце месяца?
Осаго, Каско отнесла на 97 счет и списываю согласно сроку страховок.

Проверьте, пож.

Огромное спасибо Сергею и Пуговке, если бы не вы, я бы не разобралась! Ну посмотрите и мое сообщение тоже.

Сообщение от Пуговк@

И амортизирую не на 63 месяца, а на 51 (именно выкупную стоиомость) или как?

Продолжаете амортизировать с новой первоначальной стоимостью. Ежемесячная сумма амортизации изменится.

Сообщение от Пуговк@

В БУ, я как понимаю, на 01 - первоначальная стоимость, 02 - амортизация ежемесячно начисляется, 76.5 - закрылся, 60.2 - закрылся, так?

Так.

Сообщение от СИрина

налог на имущество

по БУ

Сообщение от Сергей А.В.

Какой изначально у Вас был.

У меня срок 63 месяца, из них 12 уже прошли, получается что я просто увеличиваю первоначальную стоимость в НУ на сумму равную выкупной без НДС. И амортизирую не на 63 месяца, а на 51 (именно выкупную стоиомость) или как?
Подскажите какие счета должны закрытся после прекращения договора лизинга как в БУ, так и в НУ?
В БУ, я как понимаю, на 01 - первоначальная стоимость, 02 - амортизация ежемесячно начисляется, 76.5 - закрылся, 60.2 - закрылся, так?

ПОМОЖИТЕ!!!Авто в лизинге на балансе у нас.Договор лизинга на сумму1739427,96(НДС 265336,47): с учетом комиссии,лизинговых платежей и выкупной стоимости. Общая сумма раходов на приобретение указана 1207627,12 без НДС
Из вышепрочитанного следует, что БУ:1739427,96-265336,47
НУ: 1207627,12
Договор лизинга на 30 мес. Срок амортиз. выбрала 60 мес. в НУ и БУ.
К авто покупали коврики, сигнализацию,брызговики, меняли масло- это увеличивает стоимость в БУ (т.е. на 08?) или на 10 счет и на расходы в конце месяца?
Осаго, Каско отнесла на 97 счет и списываю согласно сроку страховок.
Нужно платить налог на имущество, извините за тупизм, но считается налог по данным БУ или по данным НУ?
Проверьте, пож.

Брал. Просто у меня была ситуация, когда "прямым" способом принять в расходы разницу между ЛП и амортизацией не было возможности: в некоторых месяцах сумма амортизации превышала сумму ЛП.
Если такой ситуации нет, то, наверное, Ваш вариант приемлем: по окончании договора лизинга перестаем амортизировать в НУ и принимаем авто к учету как НЕамортизируемое имущество со списанием стоимости в расходы.

Сообщение от Сергей А.В.

Я не знаю, как Вы отражали в НУ лизинговые платежи и амортизацию.

Лично я ничего не задваивал.

Спасибо за совет.

Сергей, то есть вы не брали лизинговые платежи за вычетом сумм амортизации в расходы, учитываемые при исчислении налога на прибыль?

Сообщение от umko

В то же время мы ведь принимаем у налоговому учету и лизинговые платежи уменьшенные на сумму амортизации, следовательно всю стоимость автомобиля мы уже отразили в НУ.

Я не знаю, как Вы отражали в НУ лизинговые платежи и амортизацию.

Сообщение от umko

то вы задвоите расходы

Лично я ничего не задваивал.

Сообщение от umko

Но подумайте еще раз.

Спасибо за совет.

Сообщение от Пуговк@

начислять амортизацию в течение какого срока?

Какой изначально у Вас был.

Сообщение от Пуговк@

Дт Н01.01 = 12711,86

начислять амортизацию в течение какого срока?