Ответить в теме

Спасибо Вам большое за помощь!!

Как вы в БДДС "начислено" отражаете. Только если справочно. Все что "начислено" в БДДС не отражается.
В БДДС только денежный поток. Показываете сразу сумму к поступлению, т.е. за вычетом процента агента, так и пишете статью БДДС чтобы иных толкований не было, напр. "Поступление от агента за жилищные услуги за вычетом % агента".
Поскольку поступление денег по факту только за жилищные услуги, то в БДДС только ДЗ агента учитывайте по жилищным услугам за вычетом %.
Если хотите видеть движение по ДЗ и КЗ, а скорее всего хотите, то сделайте справочный раздел по ДЗ и КЗ где все движения по агенту показываете. Но к самому БДДС будет иметь отношение только денежный поток.
По расчетам можно отдельную табличку сделать, с планом, фактом, всеми дебиторами и кредиторами включая агента.

Спасибо огромное за ответы!!!! Я поняла, что если правильно вести бух.учет, то в учете все будет биться. Но дело в том, что я спрашиваю именно про БДДС. Если исходить из того, что неденежные потоки мы в БДДС не отражаем, то как Вы и сказали ранее, коммуналку и % агента я здесь не отражаю. То есть, например, по Опер.деятельности, блок Поступления:
Начисления - начислено выручки от жилищных услуг(без %)
Поступления - поступило на счета выручки от жилищных услуг
Задолженность на начало периода+начисления-поступления = ДЗ

Перепутал немного но не существенно. На 51 должно 176 упасть а не 1176
а между коммунальщиками и агентом зачет идет на 1000 по отчету агента
ну суть должна быть ясна на дебиторку кредиторку ничего не влияет, просто учет надо вести

Будет все выходить почему не будет
К - 76 1000 выставленные счета ресурсоснабжающими организациями УК
Д - 76 1000 УК выставила счета жильцам за коммунальные
Д - 76 200 УК выставила счета жильцам за содержание
Д - 76 1200 отражена задолженность агента по приемке платежей
Д 51 К 76 1176 отражено поступление платежей от агента
Д 20 к 60 24 2% за услуги агента по счету агента
Д 60 К 76 24 взаимозачет % агента
одновременно по отчету агента о сборе и перечислении средств
Д - 76 1000 закрываем счета ресурсоснабжающими организаций
к - 76 1000 зачет оплаты жильцов за коммунальные
к - 76 200 зачет оплаты жильцов за содержание
как то так

Тогда скорее всего дебиторская и кредиторская задолженность не будет выходить? Так как она же у них формируется с учетом коммуналки. Согласны, что остатки ден.средств идти должны

Если коммунальные платежи через расчетный счет УК не идут, значит агент предоставляет отчет, в котором должно быть написано, что жильцы заплатили столько-то и столько-то. И должен быть указан процент и сумма агента.
На расчетный счет УК агент перечисляет сумму за содержание и обслуживание за вычетом своего процента. Так.
Коммуналка и не должна им на счет поступать, они дебиторку и кредиторку по коммуналке должны закрывать на основании отчета агента в таком случае.
Процент агента - это кредиторская задолженность. Поскольку отдельного платежа нет, то задолженность агента закрывается зачетом на основании того же акта. Почему 51 не идет, не понятно. Что может не идти. Сумма поступила от агента - поступила. Все на основании выписки. В самом ОДДС % агента тоже не будет, поскольку реального движения денег нет, а есть зачет долга.
В итоге в ОДДС поступление по основному виду деятельности - сумма от жильцов за вычетом % агента.
А выручка отражается в Отчете о прибылях и убытках и к БДДС прямого отношения не имеет.

УК эту коммуналку начисляет. То есть если население недоплачивает за коммуналку, то коммунальной организации должна УК, а не агент

Здравствуйте.
Если коммуналка идет через агента, то у УК каким образом коммуналка отражается?
У управляющей компании должны быть только свои услуги.

Вы знаете. Я еще только начинаю работать и может что-то путаю. Подскажите, как Вы считаете, как будет правильнее отразить. Я делю каждый вид деятельности на поступления и выплаты. В свою очередь, по поступлениям и выплатам отражаю начисление выручки/обязательств, поступления/платежи по факту и дебиторскую/кредиторскую зад-ть. Сверху у меня остатки денежных средств на начало периода и в конце остаток ден.средств на конец периода. Как будет правильнее разносить данные, чтобы сходились дебиторка, кредиторка и остатки ден.средств? Или такое по УК в принципе невозможно в силу агентского договора?
Спасибо огромное за ответ, заранее.

Доброго дня!
Вы случайно не путаете начисления (затраты) и платежи (деньги)?
Если в целях управленческого учета Вы хотите видеть весь оборот денежных средств за оказанные жилищные и коммунальные услуги по данному жилому комплексу, тогда придется отражать в управленческой отчетности не только поступления и платежи, которые проходят через УК, но и поступления и платежи по данному ЖК осуществляемые агентом напрямую + % Агента за услуги. Тогда сальдо по ДДС сойдется с 51 счетом, обороты - естественно нет.

И еще такой вопрос. Отражаете ли вы поступление ошибочно перечисленных сумм в блоке Поступления от операционной деятельности? и если да, то как отражаете их выбытие. Будет ли корректно просто отразить сумму в этой же строчке, но с минусом?

Выручку эту они начисляют, но не получают фактически на расчетный счет

Как они могут входить в оддс, если по сути УК этих денег за коммуналку не получает?и насколько я понимаю выручку по данным услугам они у себя так же не признают.

Уважаемые коллеги, добрый день! Вопрос по заполнению БДДС. Есть управляющая жилищная компания, у которой заключен договор с агентом. Агент производит начисление жилищных и коммунальных услуг жителям, жители перечисляют средства агенту, а агент в свою очередь за минусом своего % перечисляет на расчетный счет УК жилищные услуги, а коммуналку напрямую ресурсоснабжающим орг-м. Я считаю, что в начисление и поступление выручки эти деньги за коммуналку входить должны. Уход этой коммуналки виден в выплатах. Но УК говорит, что тогда у них не идут остатки денежных средств с 51 бух.счетом (это расчетные счета), т.к. коммуналка к ним на расчетный счет не поступает.