Ответить в теме

Сообщение от RamShish

Добрый день!

ПФР вернул ИП на УСН дох-расх переплату взносов в размере 1% за 2016 год.
В Красном уголке пишут, что лучше включить эти деньги в доходы текущим периодом, а не уточнять 2016 год (иначе будут пени).
А какими проводками отразить такой возврат?
Знаю, что ИП не обязан вести бухучет и говорила об этом ИП. Но вот хотят они для себя
Помогите разобраться, пожалуйста!
Заранее спасибо

Хотят - хозяин барин.

На практике из года в год с 2016 года (когда перешли на 15% УСН) уплаченные с "вала" за предыдущий год взносы 1% в пФ со сверхдохода включали в расходы.
Далее ежегодно возвращали этот "Процент" через Арбитраж. При этом никогда никакие уточненки не сдавали и в доход текущего года тоже не включали. А на устное обращение налоговой "о представлении уточнёнок или назначим проверку" - отвечали уточнять не будем - хотите назначайте ВНП (т.к. сроки камералок давно истекли). За 18 год взысканный (уплаченный на основании Требования) "Процент со сверхдохода" налоговая возвратила уже по заявлению. С 19 года перестали его начислять (с вала). Т.е. на те мелочи которые не делают погоды - вообще не стоит обращать внимания независимо от хотения налоговой.

А не проще сделать Д 51 кт 69 , статья доходов Личные средства предпринимателя

Сообщение от RamShish

Сначала только с доходов. Потом пересчитали с разницы.

В 1С это только вручную править в доке закрытия года

Всем спасибо большое за помощь!

Сообщение от бух2007

Считали 1% с разницы?

Сначала только с доходов. Потом пересчитали с разницы.

Д51-К69.06 если в прошлом году зависла переплата
Если в прошлом году была проводка Д91.02-К69.06 на всю сумму и править не хотите, то в этом году по банку сделать Д51-К91.01
По какому поводу возврат? Считали 1% с разницы?

Сообщение от Над.К

надо переплаченную часть взносов в прошлом году поставить на 76 счет, а когда их вернули, то тоже не 76 счет и он закроется

А можно все-таки проводками написать?
Я в этом плаваю очень уж(

Ну так подайте уточненку и доплатите налог. Время-то еще есть, срок уплаты налога истекат 2 мая. Зачем завышать себе доходы 2018 года?

Сообщение от RamShish

Это будет Д51 К91?

Если все-таки будете исправлять 2017 год (а так правильнее), то надо переплаченную часть взносов в прошлом году поставить на 76 счет, а когда их вернули, то тоже не 76 счет и он закроется

Сообщение от Над.К

А ИП в каком периоде поставил это в расходы? В 2016?

Нет, в 2017 в расходы включил. Декларацию уже подал. А деньги вернули в апреле 2018 года.
Ну и уточню на счет проводки все-таки. Вдруг кто еще заинтересуется =) Это будет Д51 К91?

Сообщение от RamShish

ПФР вернул ИП на УСН дох-расх переплату взносов в размере 1% за 2016 год.

А ИП в каком периоде поставил это в расходы? В 2016?
Лучше тогде действительно в доход. А какие проводки, дело десятое. Можно на 91 счет, например

Добрый день!

ПФР вернул ИП на УСН дох-расх переплату взносов в размере 1% за 2016 год.
В Красном уголке пишут, что лучше включить эти деньги в доходы текущим периодом, а не уточнять 2016 год (иначе будут пени).
А какими проводками отразить такой возврат?

Знаю, что ИП не обязан вести бухучет и говорила об этом ИП. Но вот хотят они для себя
Помогите разобраться, пожалуйста!

Заранее спасибо