Ответить в теме

Для Алека.
У нас в городе ставка налога 7%: разница с «доходным» налогом минимальна, а вычеты за расходники и товар как минимум нивелируют этот 1%, а то и перекроют.

Дополнительный вопрос.
Нужно ли в учётной политике как-то прописывать позицию по рекламе своей деятельности? Условно закупил рекламы на 5000 рублей, указал в расходах (про нормированную и ненормированную в курсе - в моём случае ненормированная и можно списывать затраты на производство полностью и сразу).

Возникает вопрос в распространении: будет ли придираться налоговая к затратам на производство рекламы, если нигде не прописано, как эта реклама распространяется (сам расклеиваю по доскам и раскидываю по ящикам)?

5 копеек для zav-vit1990 - С вашими видами деятельности (все три вида а;-б;-в) не совсем могу понять зачем нужно переходить на 15%? Вот смотрите -
Смысл в этой системе начинает появляться когда у вас расходы превышают 60% от дохода. Ну если вы получили доход=100руб; потратили - 70руб; и заплатили налога 4,5руб. ТОгда как при УСН Доходы - 6% заплатите 6руб. Это оправдано. Не думаю что с этих видов деятельности у вас расход будет превышать 60%. Да ещё налоговая "зарежет" процентов 20 ваших расходов.
PS: у самого ОООшка, два года, сам мучался с УП. На 21г написал а в 2022 куча изменений... пришлось изменять... тупо новую написал и приказом закрепил.

Приветствую.
Дополню вопрос про маршрутный лист здесь, если можно.

ИП совмещает свою деятельность с работой по трудовому договору. Соответственно основные перемещения между районами по вопросам ИП чаще всего (но не всегда) совпадают с перемещениями «Дом - Работа - Дом». Не с точностью до адреса, но плюс минус.

Грубо говоря: приехал в район работы за час-полтора до начала рабочего дня, распространил рекламу, ушёл на работу. Вечером ещё разместил рекламу, уехал в направлении дома, разместил рекламу в округе (где-то рекламу даже срывать перестали - видать, задолбались).

Соответственно, на что стоит обратить внимание, чтобы в данном случае не было лишних вопросов у налоговой к признанию расходов на ежемесячный проездной билет для разъездной деятельности (распространение рекламы, поездки к клиентам и т.д.).

Сообщение от ZZZhanna

всегда можно сказать волшебную фразу "мне программа так посчитала"

...и сослаться на программный сбой. )

Сообщение от zav-vit1990

боюсь, что программа либо что-нибудь лишнее в КУДиР закинет, либо наоборот не учтёт тот или иной расход

если внимательно вносить документы и не забывать про групповое перепроведение перед закрытием периода - то нормально она все считает. Тем более, что, как уже сказали, проверить это практически невозможно, но всегда можно сказать волшебную фразу "мне программа так посчитала"

Сообщение от zav-vit1990

можно просто молча создать УП и всё или, раз некому приказывать, заменить приказ каким-то иным документом

Можно. Обзовите словом не "приказ", а "Положение об учетной политике по налогообложению на такой-то год" с утверждающей визой ИП в правом верхнем углу - и живите спокойно.

И не забудьте, что налоговая любит требовать карточки по учету ТМЦ (во всяком случае у ЮЛ), но там оплата товара не учитывается. Поэтому по большому счёту отследить правильность списания расходов на приобретение товара практически невозможно, нет таких регистров, даже в "1С". Это только если в программе копаться. По-хорошему у вас должны быть остатки на начало года по цене последних приобретений и остатки на конец года по цене последних поступлений. Остальное должно лечь в расходы за год. Промежуточные расчёты авансовых платежей у вас никто проверять не будет, только годовые суммы.

1. Касательно приказов. Согласен, меня это самого смущало в своё время. Обычно везде идёт, что для создания той же политики нужно издать приказ, а вот что делать сотрудникам без ИП: можно просто молча создать УП и всё или, раз некому приказывать, заменить приказ каким-то иным документом, - ни слова.

2. Я пока только осваиваю 1С и знаком не со всеми тонкостями, боюсь, что программа либо что-нибудь лишнее в КУДиР закинет, либо наоборот не учтёт тот или иной расход, потому что я забыл что-то туда вбить по неопытности. Поэтому работаю на две базы: в одной чисто КУДиР «как оно должно быть», в другой - разбираюсь в системе и смотрю, как это отразится на КУДиР.

Сообщение от zav-vit1990

Например, приказ или акт об издании внутренней номенклатуры издать

приказ - это указание руководителя подчиненным, чтобы они знали, кто, что и как делает, и в какие сроки. Приказы самому себе попахивают психиатрической больничкой ))

Сообщение от zav-vit1990

предпочитаю отделить бухучет от налогового.

бух.учет ИП вести не обязан, поэтому внутренние операции можете вести как вам удобно, для вас важен только налоговый учет - т.е. правильное формирование КУДиР.

Сообщение от zav-vit1990

товар списывается либо после оплаты товара поставщику, либо после того, как я получил оплату от покупателя и отгрузил оному товар (на позднюю из дат)

а вот получение оплаты от покупателя для списания расходов не нужно. Нужна оплата поставщику и отгрузка покупателю.

Сообщение от zav-vit1990

"на позднюю из дат" (а не на более поздний месяц/квартал) меня и смущает предложенная возможность списывать товар раз в месяц или раз в квартал.

если вы спишете все расходы в последний день квартала, а не будете делать это ежедневно - вы не занизите налог. А учет проданного и оплаченного товара можно вести где-то отдельно и вносить данные в КУДиР раз в месяц на основании расчета. Учитываеть каждую единицу товара без программы - мягко говоря, нерационально.

Сообщение от zav-vit1990

: 1с уже есть и именно там формирую доходы/расходы.

ну так если вы будете вносить в свою 1с все поступления, оплаты и отгрузки, у вас КУДиР и сформируется.

Мне пока проще вести КУДиР в полуавтоматическом режиме: 1с уже есть и именно там формирую доходы/расходы. Однако пока не все нюансы по бухгалтерии понимаю, поэтому предпочитаю отделить бухучет от налогового.

О том, что товар должен быть полностью оплачен поставщику, я уже знаю. Благодарю.

Сообщение от zav-vit1990

если в третьем квартале продано только 125 финтифлюшек, то можно их учесть в расход по закреплённой в УП формуле 1328/1000х119=158,03 (округлили 158.032) или 1,33х119=158.27

Это с условием, что все финтифлюшки оплачены поставщику.
А если из 1000 закупленных, оплачено поставщику только 100, а продано 150?

Вы хотите КУДиР вести вручную? Не легче приобрести программу. Хотя бы локальную версию 1с предприятие базовая. Цена адекватна (если не ошибаюсь 3000), но эти замороки с себестоимостью проданного товара будет отслеживать 1с при надлежащей настройки учета. Или же ИНФО-ПРЕДПРИЯТИЕ. Вам вполне хватит и бесплатной Бухгалтерии. Даже Бизнес.Пак можно использовать для этих целей.

Сообщение от ZZZhanna

да.
если у вас еще ничего нет, ни принтера, ни работников, кому вы пишете приказы? Себе?

Не знаю, насколько верно мне в своё время насоветовали. Например, приказ или акт об издании внутренней номенклатуры издать или той же учётной политики. Или для использования запасной личной сим-карты в личных целях. Возможно, достаточно просто оформить соответствующие документы: номенклатуру, УП для НУ и т.д., без всяких доп. бумаг. Вот приходится разбираться.

Сообщение от ZZZhanna

во-первых,нет обязанности и необходимости высчитывать все это ежедневно, можно делать раз в меясц или даже раз в квартал.
Во-вторых, существует такое понятие как "округление", делается по правилам математики.
Именно это и надо прописать в Учетной политике.

Я исхожу из того, что товар списывается либо после оплаты товара поставщику, либо после того, как я получил оплату от покупателя и отгрузил оному товар (на позднюю из дат). Именно в контексте регулярно встречающейся формулировки "на позднюю из дат" (а не на более поздний месяц/квартал) меня и смущает предложенная возможность списывать товар раз в месяц или раз в квартал. Чем регулируется периодичность списания в расходы проданного товара (понятно, что в любом случае выбранный вариант: месяц/квартал, - должен быть прописан в УП).

Если я правильно вас понял, если в 3 квартале закуплено 1000 финтифлюшек за 1328 рублей, то если:
а. все они проданы в третьем же квартале, то могут быть спокойно списаны на дату продажи последней финтифлюшки из партии или на последний день месяца/квартала;
б. если в третьем квартале продано только 125 финтифлюшек, то можно их учесть в расход по закреплённой в УП формуле 1328/1000х119=158,03 (округлили 158.032) или 1,33х119=158.27, а на следующий месяц перенести оставшуюся сумму в зависимости от выбранного варианта и так вычитать, пока по методу ФИФО не закончится первая купленная партия.

Сообщение от zav-vit1990

То есть нужно за день фиксировать адреса:

да.
Это и для контроля за работником тоже годится, и, возможно, для расчета ему зарплаты, чтобы он не выкидывал листовки в ближайшую помойку.

Сообщение от zav-vit1990

Тогда получается, что если параллельно проездным пользуюсь в личных целях, то какие-то поездки налоговая может и забраковать.

поэтому налоговая и требует такой документ, чтобы в личные поездки в расходы не ставили.

Сообщение от zav-vit1990

У меня пока разве что приказы, да и те от руки написаны:

если у вас еще ничего нет, ни принтера, ни работников, кому вы пишете приказы? Себе?

Сообщение от zav-vit1990

То есть даже при ФИФО, если я продаю только часть товара (не все 100 обложек, а только 10 из них), придётся высчитывать, какую именно сумму списывать, а она не всегда укладывается в целое количество копеек.

во-первых,нет обязанности и необходимости высчитывать все это ежедневно, можно делать раз в меясц или даже раз в квартал.
Во-вторых, существует такое понятие как "округление", делается по правилам математики.
Именно это и надо прописать в Учетной политике.

То есть даже при ФИФО, если я продаю только часть товара (не все 100 обложек, а только 10 из них), придётся высчитывать, какую именно сумму списывать, а она не всегда укладывается в целое количество копеек.

Я бы с радостью использовал полноценно ФИФО, но в данном вопросе это не решает проблему: указанный мною пример действует в рамках одного УП, то есть одной партии товара, а не нескольких.

Маршрутный лист
То есть нужно за день фиксировать адреса: съездил к поставщику, от него съездил к клиенту, от клиенту поехал вон в тот район, чтобы распространить листовки по почтовым ящикам и доскам для объявлений. Для перемещения воспользовался таким-то транспортом. Тогда получается, что если параллельно проездным пользуюсь в личных целях, то какие-то поездки налоговая может и забраковать.

Образцы документов.
У меня пока разве что приказы, да и те от руки написаны: принтера пока нет и нет возможности их нормально распечатать, а электронные варианты я пока не воспринимаю.


Прошу прощения за сбитое сообщение, пишу мобильного сейчас.

Сообщение от zav-vit1990

и применять в дальнейшем до конца расчётного периода без внесения уточнений, если подобные потребуются.

изменения вносить не запрещено. С учетом того, что это ИП - никто вам не помешает внести их даже задним числом ))

Сообщение от zav-vit1990

Что в УП в целях НУ должно быть указано обязательно?

то, что по законодательству предполагает варианты. Например, правила включения в расходы покупной стоимости товара, т.к. это самое сложное. Не забывайте, что для включения товаров в расходы их надо не только оплатить поставщику, но и отгрузить покупателю.

Сообщение от zav-vit1990

Предполагал по средней стоимости выставить, но это не всегда уместно

при УСН Д-Р надо считать по ФИФО - т.е. сначала списываются товары, купленные раньше.
Вы учет собираетесь вручную в тетрадочке вести? Без программы будет сложно, учитвая, что канц.товары - это мелочевка с большим ассортиментом.

Сообщение от zav-vit1990

Достаточно ли будет указания самого факта, что "Затраты на проездной учитываются на последний день срока действия проездного"?

вообще проверяющие очень любят документ типа "маршрутный лист" - т.е. расшифровка поездок, для доказательства того, что курьер не на рыбалку ездил и не к своей бабушке.
Вот про него в УП и написать.

Также к УП надо приложить образцы используемых документов.

Добрый день.
Месяц назад перешёл на УСН 15%.
Виды деятельности:
а. Оказание услуг: курьерская доставка, изготовление ключей;
б. Оптово-розничная торговля, пока только канцтоварами.
в. Предполагается позже ведение агентской деятельности в смежной деятельности.

Пытаюсь разобраться с учётной политикой. Как я понимаю, его нужно принять один раз и применять в дальнейшем до конца расчётного периода без внесения уточнений, если подобные потребуются.

Интересуют сейчас такие моменты.

1. Что в УП в целях НУ должно быть указано обязательно?

2. Как правильно прописать учёт стоимости списываемого товара? Предполагал по средней стоимости выставить, но это не всегда уместно, если округлять до целых копеек.
Пример: купил 100 обложек для тетрадей за 125,23 р. Средняя стоимость обложки - 1,25 рублей, за 100 штук - 125 рублей.
НДС 10% выходит 12,52 - 13 копеек за 1 шт. или 13 рублей за 100 шт.
Чтобы итоговые суммы сошлись, придётся пересчитывать: 1,25х99+1,48х1 в первом случае и 0,13х96+0,01х4 во втором случае с НДС соответственно. Можно было бы забить, но при больших оборотах разница будет расти пропорционально, что привлечёт внимание налоговой, а как записать такой подход в УП, никак не могу сориентироваться.

3. Прямых указаний на возможность учитывать расходы на ежемесячный проездной не нашёл, однако слышал, что за неимением личного автотранспорта ведение курьерской деятельности и развозных/разносных торговли и оказания услуг (при подтверждении, что такая деятельность ведётся) может стать оправданием для учёта подобных расходов, но это нужно зафиксировать в политике. Достаточно ли будет указания самого факта, что "Затраты на проездной учитываются на последний день срока действия проездного"?

Спасибо.