Ответить в теме

Сообщение от Arhimed0

По законам надо пересчитать и Прибыль должна увеличиться.

у нас усн доходы, нам это не надо.

Сообщение от olga-osina

чтоб минус перекрыть. Дабы не слушать истерику. там начислили то 3 тыс. руб, на успокоительные больше уйдет.)))

у Вас нет обязанности прямо УДЕРЖИВАТЬ = отнимать лишний отпуск предоставленный авансом.
Право удержать - есть, да и то это право на удержание ограничено лимитом в виде процента от оставшейся к получению последней выплаты. Ну а коли по своей сути Вам и выплачивать сегодня этому сотруднику нечего, то и удержать с него Вы ничего впринципе и не можете

Единственное место, которое остаётся править, если следовать всем нормам - это уменьшение лишних затрат, которые Вы отразили в расчёте для Прибыли в прошлом году! Эти лишние суммы за лишние дни отпуска Вы не имели права ставить в затраты на уменьшение Прибыли.
По законам надо пересчитать и Прибыль должна увеличиться.

Но... опять же - кто эту фигню всю изыщет?? да и большая ли там сумма! 3 тыщи!! - дороже труд по всему этому исправлению!
пусть найдут, доначислят лишний налог 3,000*20%= 600 рублей и начислят на него пени за пару лет - пусть ещё даже столько же!

Потенциальный расход, который ещё нужно найти - чуть более 1 тыщи рублей. Который они (или найдут или нет) или Вам сидеть и выковыривать и делать правки

тогда бы или вообще бы про тот перегулянный отпуск забыли бы - кто его найдёт-то, да и когда его искать - уже 1,5 года кануло . естественно и зарплату начислять не надо в счёт долга.
или...
ну коли начисляете зарплату и удерживаете лишний отпуск... то в этом бы месяце и начислил и тут же рядом сторнировал бы.
В расчётно-платёжной ведомости или книге по зарплате можно и по разным колонкам, соответствующим видам начисления (зарплта и отпуск) отобразить.
Ну а в отчётности нехай из кода "2000" отнимется для 2-НДФЛа. А для других отчётов всё равно общий итог месяца показывается.

Сообщение от Arhimed0

а сейчас откуда удержание производится?
в июне вышла и зарплата начислена?

))))) по приказанию высшего руководства поставили ей несколько рабочих дней (понятно, что приказ на без содержание переделали), чтоб минус перекрыть. Дабы не слушать истерику. там начислили то 3 тыс. руб, на успокоительные больше уйдет.)))

Сообщение от olga-osina

ага, без содержания.

а сейчас откуда удержание производится?
в июне вышла и зарплата начислена?

Сообщение от GSokolov

Однако, непонятно, почему пришлось сторнировать отпуск января 2021 года при увольнении в 2022? Он в отпуске б/с всё это время был

ага, без содержания. скандальная сотрудница разругалась с начальником и сидела за свой счет ( у нас она совместмитель, работа на основном месте, мы ее не ущемляли), а позавчера уволилась окончательно.

Однако, непонятно, почему пришлось сторнировать отпуск января 2021 года при увольнении в 2022? Он в отпуске б/с всё это время был или авансом взял за 2 года?

Сообщение от olga-osina

с ндфл мы рассчитались в момент увольнения, т.е. уже вернули.
думаю сделать так - раздел 1 не меняю, раздел 2 -стр. 140 "сумма налога исчисленная" пишу уменьшенную на 260 руб.
стр. 160 "сумма налога удержанная" указываю 1300 (без уменьшения"
стр. 190 "сумма налога возвращенная налоговым агентом" - ставлю 260
и так все 4 квартала 2021

не так
с ндфл мы рассчитались в момент увольнения, т.е. уже вернули.
думаю сделать так - раздел 1 не меняю, раздел 2 -стр. 140 "сумма налога исчисленная" пишу уменьшенную на 260 руб.
стр. 160 "сумма налога удержанная" указываю 1300 (без уменьшения"
стр. 180 "сумма налога излишне удержанная" - ставлю 260
и так все 4 квартала 2021
а в полугодии 2022 в 6-ндфл заполняю стр. 190 "сумма налога, возвращенная налоговым агентом" - 260

Сообщение от GSokolov

Поэтому думаю, лучше сдать корректировку не сразу, а после возврата.

с ндфл мы рассчитались в момент увольнения, т.е. уже вернули.
думаю сделать так - раздел 1 не меняю, раздел 2 -стр. 140 "сумма налога исчисленная" пишу уменьшенную на 260 руб.
стр. 160 "сумма налога удержанная" указываю 1300 (без уменьшения"
стр. 190 "сумма налога возвращенная налоговым агентом" - ставлю 260
и так все 4 квартала 2021

Единственное, что для меня пока не совсем ясно, так это то, что нужно показывать в приложении 1 (2-НДФЛ) годового отчета 6-НДФЛ по поводу удержанного и перечисленного НДФЛ. Если сдать корректировку до возврата, то удержанный и перечисленный НДФЛ остаётся прежним (только в отчете за 2021 год, где есть приложение 1, отчёты за 1-3 кварталы не меняются). А если после возврата, то ИМХО удержанный НДФЛ остаётся прежним (его же удерживали в 2021 году и он должен быть показан в разделах 1 и 2 без изменений), а перечисленный уменьшается на 260 руб. в приложении 1 и приравнивается к исчисленному. Поэтому думаю, лучше сдать корректировку не сразу, а после возврата.

Спасибо Вам большое!

Сообщение от olga-osina

тогда в 6-ндфл за 2021 я джолжна указать излишне удержанный 260?

Да, я об этом сообщал. Но возврат будет показан уже в 2022 году, в 2021 году возврата не будет. Потому как сумма возврата - это та сумма, на которую можно уменьшить уплату в бюджет удержанного НДФЛ и она будет уже с удержаний 2022 года.

Сообщение от Arhimed0

я бы это удержание отразил бы в его последнем месяце работы начислением "красным"
а во всей отчётности это уменьшение относилось бы к уменьшенной на эту величину сумме зарплаты.

я сначала тоже так хотела, потом пошла читать, а тама...вот это безобразие
я прям чесаться начинаю по поводу этого возврата и зачета ндфл.

Сообщение от olga-osina

увольняется сотрудник, нужно удержать за излишне выплаченные отпускные, денег хватает , удержали.

я бы это удержание отразил бы в его последнем месяце работы начислением "красным"
а во всей отчётности это уменьшение относилось бы к уменьшенной на эту величину сумме зарплаты.
и всё было бы красиво и в 2-НДФЛ, и в 6-НДФЛ, и во всём что относится к страх взносам. и не только в отчётности, но и в учёте и бухгалтерском, и налоговом по начислениям и НДФЛ, и страх взносов, да в общем-то и прибылЕй всё бы прекрасно автоматически само-собой начислилось.

Сообщение от GSokolov

НДФЛ исчисленный уменьшается на 260 руб.,

это я поняла

Сообщение от GSokolov

но удержанный и уплаченный налог остаётся тем же самым, не уменьшается.

я вот это не понимаю.
а в какой момент должен удержанный налог скорректироваться?
тогда в 6-ндфл за 2021 я джолжна указать излишне удержанный 260?

Будут отражены не 260 руб, а новая сумма НДФЛ исчисленного у налогоплательщика, уменьшенная на 260 руб (подсчитанная с уменьшенного годового дохода). В разделе 3 6-НДФЛ, который отражает 2-НДФЛ сотрудника и в разделе 2 стр. 140.

Сообщение от GSokolov

НДФЛ исчисленный уменьшается на 260 руб., но удержанный и уплаченный налог остаётся тем же самым, не уменьшается.

так, хорошо. а 260 руб где-то будут в 6-ндфл за 2021 год отражены?

Если удерживаете с возвратом налогов и взносов, то по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ подаёте уточнёнки с уменьшением дохода по отпуску на эти самые 2000 и НДФЛ исчисленный уменьшается на 260 руб., но удержанный и уплаченный налог остаётся тем же самым, не уменьшается. В разделе 3 показываете только корректировку по этому сотруднику. Возникнет излишне удержанный налог за 2021 год. Его нужно возвратить работнику по его заявлению, без заявления ничего не делаете. Возврат только на счёт в банке, указанный в заявлении, при выплате зарплаты ему или в день общей выплаты за счёт удержанного НДФЛ, который в бюджет не перечисляете, а выплачиваете работнику. Т.е. если возвращаете при выплате увольнения, то удерживаете с него 1300, но уплачиваете 1040, возврат за счёт сумм налога самого работника. Если выплата уволенному уже прошла, то до тех пор, пока не появится у кого-то удержанный налог, уплачиваете 1300, а уменьшать будете, когда будете возвращать сумму на счёт работника (возврат за счёт удержанного НДФЛ других работников).
Для РСВ суммы облагаемых начислений в текущем месяце хватает, чтобы сделать возврат, поэтому по данным бухучёта текущего месяца, где сторнировали отпуск, просто уменьшаете доход и, соответственно, взносы. Прошлый период корректировать ИМХО смысла не имеет.

Добрый день! такая ситуация - увольняется сотрудник, нужно удержать за излишне выплаченные отпускные, денег хватает , удержали.
теперь вопрос по 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и РСВ.
отпуск выплачен в январе 2021, увольняется в июне 2022.
Прочитала, что нужно подать уточненки по НДФЛ за 2021 за минусом излишне выплаченных отпускных, а в июне 2022 этот минус не отображать, отразить только начисленную зарплату.
это понятно кажется.
с СРВ вроде понятно - делаю уточненки за 2021 год , минусую в январе отпускные и сдаю нарастающим итогом весь год.
6-НДФЛ - что делать с лишним НДФЛ? указать его как излишне удержанный?
сейчас в момент увольнения сколько НДФЛ перечислять? за минусом январского 2021 или нет?
июнь 2022:
начислено 10 000, ндфл 1300
удержано 2000 ндфл (-260)
сколько сейчас переслитять? 1300 или 1040?