Ответить в теме

Сообщение от Наталь-З

– почему так сильно изменился НКД?

КД - это процент выплачиваемый эмитентом, соответственно НКД исчисляется ежедневно до дня очередной выплаты, исходя из ставки, заявленной в выпуске облигаций (как по кредиту, например).

Сообщение от Наталь-З

– почему так скачет стоимость облигации?

Это рынок Цена складывается на бирже. Рубль, например, тоже скачет.

Сообщение от Наталь-З

– это частая практика продажи облигаций в убыток

Ну это от Вас (вашей фирмы) зависит.

Сообщение от Наталь-З

или сменить брокера?

А причем здесь брокер? Брокер лишь исполняет поручения клиента, а решения принимает клиент.

Добрый день.

Купили корпоративные облигации (номинальная цена 1000 руб. со сроком погашения через 10 лет с даты размещения, сейчас идет 4 год размещения)– 100000 шт., цена 988,00 руб., НКД = 0,63 на 1 шт.:
Д-т 58.1 К 76.5 – 98.800.000,00 руб.
Д-т 58.2 К-т 76.5 – 63.000,00 руб.

Через неделю покупаем еще 60000 шт. из той же партии регистрационного номера выпуска ЦБ, но цена уже согласно договору 983,00 руб., НКД = 1,48 руб. на 1 шт. Не пойму, почему так подскочил НКД и упала себестоимость? Но делаю проводки:
Д-т 58.1 К 76.5 – 58.980.000,00 руб.
Д-т 58.2 К-т 76.5 – 88.800,00 руб.

Еже через 10 дней продаем, часть облигаций (из этой же партии регистрационного номера выпуска ЦБ) – 60000 шт. Но в договоре цена облигации уже 984,50 руб., НКД 1,90 руб. на 1 шт.

Согласно учетной политики все учитываем по среднескользящей оценке. Делаем проводки

Д-т 91.2 К-т 58.01 59.167.500,00 руб.
Д-т 91.2 К-т 58.2 – 56.925,00 руб.
Д-т 76.5 К 91.1 – 59.070.000,00 руб.
Д-т 76.5 К 91.1 – 56925,00 руб.

Все эти операции происходят в одном календарном месяце. Вопросы:
– почему так сильно изменился НКД?
– почему так скачет стоимость облигации?
– это частая практика продажи облигаций в убыток, или сменить брокера?

Возможно, что я не всё понимаю.
Спасибо жду ответа.