Ответить в теме

Спасибо

Ну, если опасаетесь проверки и в декабре излишне начислили зарплату и при её выплате удержали и перечислили больше, чем стало исчислено после перерасчёта больничных в январе со сторнированием зарплаты декабря, то можете официально сделать возврат НДФЛ сотрудникам по правилам ст. 231 НК РФ и показать его в 6-НДФЛ, в 2-НДФЛ же он всё равно не показывается, на сумму возврата только уменьшается удержанный НДФЛ и излишне удержанного, соответственно и излишне перечисленного, тоже не остаётся. В любом случае до сдачи отчётности по НДФЛ за год нужно подбить все бабки за прошедший налоговый период, чтобы никаких вопросов по перерасчетам НДФЛ не осталось.

[QUOTE=GSokolov;55136317]Здесь не видно налоговой карточки сотрудника, поэтому точный ответ вам никто не даст. Если удержано столько же, сколько исчислено, то излишне удержанного нет и писать там нечего. А излишне перечисленные суммы сверх удержанных в 2-НДФЛ в данном случае не показываются, это не налог, они должны быть возвращены организации по заявлению в налоговую. Или зачтены в счёт уплаты налога уже следующего года, но не по сотруднику, а по организации в целом. Сделайте сверку по НДФЛ.[/QUOTE

Ясно. Спасибо. Не стала в 2 НДФЛ показывать переплату.
Но на основании одной сверки ИФНС не возвращает НДФЛ, в предыдущей компании сталкивалась с таким. Только после проверки. уже сталкивалась с такой ситуацией на прошлой работе, но была действительно переплата налога.

В нашем случае этим 2м людям в декабре были оплачены лишние рабочие дни, в последствии они на эти дня больничные оформили. О чем стало известно посыле выплаты ЗП в декабре, в декабре же и откорректировала их ЗП, что бы хотя бы страховые взносы были оплачены верно.

Здесь не видно налоговой карточки сотрудника, поэтому точный ответ вам никто не даст. Если удержано столько же, сколько исчислено, то излишне удержанного нет и писать там нечего. А излишне перечисленные суммы сверх удержанных в 2-НДФЛ в данном случае не показываются, это не налог, они должны быть возвращены организации по заявлению в налоговую. Или зачтены в счёт уплаты налога уже следующего года, но не по сотруднику, а по организации в целом. Сделайте сверку по НДФЛ.

Сообщение от GSokolov

inna_int, в вашей ситуации, если "удержание" было произведено в последнем месяце налогового периода, то никакого излишне удержанного быть не должно. То, что вы недоплатили сотруднику из-за того, что неверно посчитали НДФЛ на 31.12, вовсе не значит, что это именно налог с него удержали. Излишне удержанный может образоваться только при перерасчётах после сдачи отчетности или в будущих месяцах одного налогового периода, а здесь он уже закончился, ведь удерживаться может только исчисленный налог на определённую дату нарастающим итогом, остальное налогом не является. Просто верните недоплаченную сумму сотруднику. Так что

А излишне уплаченный НДФЛ по этим людям показать в 2 НДФЛ? Точнее Исчисленный и Удержанный показываю верный НДФЛ исходя из дохода, а перечисленный - сумму перечисленного налога про этому человеку, то есть сумма будет больше исчисленного и удержанного налога. А в графе излишне удержано что писать?

inna_int, в вашей ситуации, если "удержание" было произведено в последнем месяце налогового периода, то никакого излишне удержанного быть не должно. То, что вы недоплатили сотруднику из-за того, что неверно посчитали НДФЛ на 31.12, вовсе не значит, что это именно налог с него удержали. Излишне удержанный может образоваться только при перерасчётах после сдачи отчетности или в будущих месяцах одного налогового периода, а здесь он уже закончился, ведь удерживаться может только исчисленный налог на определённую дату нарастающим итогом, остальное налогом не является. Просто верните недоплаченную сумму сотруднику. Так что

Сообщение от ZZZhanna

Никакой переплаты в 2-НДФЛ показывать не надо.

Сообщение от Аноним

Если удержанный (перечисленный) < исчисленного в 2-НДФЛ надо показать "сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом".

удержанный (перечисленный) больше исчисленного

Излишне удержанный НДФЛ в 2 НДФЛ показала. А в 6- НДФЛ - НЕТ.

Сообщение от Аноним

Если удержанный (перечисленный) < исчисленного в 2-НДФЛ надо показать "сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом".

если удержано меньше, чем нужно - то это НЕ излишне удержано, а наоборот, недоудержано.

Сообщение от inna_int

позже когда узнала все за декабрь верно посчитала
в 2 НДФЛ по этим людям показала переплату налога.

Если удержанный (перечисленный) < исчисленного в 2-НДФЛ надо показать "сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом".

Сообщение от inna_int

тот который был бы верный с учетом сторнирования.

да.
Никакой переплаты в 2-НДФЛ показывать не надо.

Сообщение от Arhimed0

тот который был после всех перипетий окончательно был УДЕРЖАН
отчёт 6-НДФЛ должен аккуратненько так коррелироваться с 2-НДФЛ
в них же фигурируют одинаковые доходы, одинаковые налоги
может быть они в точечности и не сопанут из-за переходов выплат на начало и на конец года, но если всё поставить к одному "знаменателю" то они должны совпасть.



вот к чему приводит "несвоевременная" выплата


и это - туда же
ещё и вдогонку к тому, что нет никакого учёта отработанного. Просто зарплату выплачивают лишь бы быстрее выплатить...

Раздел 1 6 НДФЛ и 2 НДФЛ - совпадают. в 2 НДФЛ по этим людям показала переплату налога.

Позже оплатить не могли, связано с собственником либо 29, либо в январе, а тут уже задержка в выплате ЗП по всей организации получилась бы.

Я так и не поняла какой вариант указать в строке 140 : с переплатой НДФЛ или тот который был бы верный с учетом сторнирования.

Сообщение от inna_int

какую сумму в отчете 6 НДФЛ мне указывать в строке 140 (Сумма удержанного налога): тот НДФЛ который я должна была перечислить или тот который перечислила.

тот который был после всех перипетий окончательно был УДЕРЖАН
отчёт 6-НДФЛ должен аккуратненько так коррелироваться с 2-НДФЛ
в них же фигурируют одинаковые доходы, одинаковые налоги
может быть они в точечности и не сопанут из-за переходов выплат на начало и на конец года, но если всё поставить к одному "знаменателю" то они должны совпасть.

Сообщение от inna_int

В конце года декабрьскую ЗП выплачивали заранее 29 декабря

вот к чему приводит "несвоевременная" выплата

Сообщение от inna_int

закрыли Больничные листы не в те дни которые сказали сотрудники а позже,

и это - туда же
ещё и вдогонку к тому, что нет никакого учёта отработанного. Просто зарплату выплачивают лишь бы быстрее выплатить...

Добрый день!

В конце года декабрьскую ЗП выплачивали заранее 29 декабря и таким образом по 2 сотрудникам переплатили НДФЛ (закрыли Больничные листы не в те дни которые сказали сотрудники а позже, ну и сами больничные уже в январе оплачивались через ФСС), позже когда узнала все за декабрь верно посчитала, но НДФЛ уже был уплачен.
Коллеги, подскажите пож., какую сумму в отчете 6 НДФЛ мне указывать в строке 140 (Сумма удержанного налога): тот НДФЛ который я должна была перечислить или тот который перечислила.
1) 31.12.2020 100 000
29.12.2020 13 000
30.12.2020

2) 31.12.2020 100 000
29.12.2020 14 000
30.12.2020