Ответить в теме

Спасибо все понял!

Сообщение от АвтоРедуктор

если залог не вернули (клиент решил - пусть останется нам - ему свой агрегат нужнее), то уже считаем его не залогом а доходом?

у вас в договоре это д/б оговорено, какой срок, как оформляется и т.д. См ГК РФ о залоге с ст. 334 и далее, как правильно это оформить, срок исковой давности и т.д., тогда и вопросов б/меньше у всех.
*Навсегда* это лихо..)

Спасибо Над. К ! Ответ понял. Он мне по душе к тому же.
Одно уточнение - если залог не вернули (клиент решил - пусть останется нам - ему свой агрегат нужнее), то уже считаем его не залогом а доходом? Или все таки нет? Если доходом то в каком периоде его посчитаем доходом?
Или делаем вид, что ждем до последнего пока клиент не образумится, не решится, не найдет время вернуть агрегат а мы ему вернем залог? а пока (навсегда) его сумма остается залогом?

Если у вас залог, то он вообще не является доходом. пп.2. п.1 ст.251 НК. Его изначально не надо было в налоговую базу включать

Сообщение от АвтоРедуктор

Не расценит/не разделит ли налоговая при возможной проверке данную сделку на две отдельные сделки
1. Продажу клиенту за 60 тыс
2. Последующую покупку у клиента за 10 тыс

Скорее всего так и есть. И с учетом того, что УСН 6%, то расход не учитывается при расчете налога

А даже если и не так расценивать, то есть факт получения имущества безвозмездно. А это доход, и для УСН в том числе (на дату получения имущества по рыночной стоимости)

День добрый всем!
Просьба высказать свое мнение по ситуации:

ИП на УСН ведет розничную торговлю автозапчастями (агрегатами) с капитального ремонта (производимого им же по ПСН) через свой интернет магазин.
Основным условием продажи является условие - возврат покупателем своего неисправного агрегата продавцу (после покупки, получения от продавца отремонтированного узла), что прописывается в счет договорах.
Финансовой гарантией заинтересованности вернуть свой неисправный агрегат служит залоговая сумма прибавляемая /выделяемая в счете продавцом подлежащая возврату покупателю.

Порядок сделки таков:
Купил клиент запчасть - заплатил 60 тыс. В счете две позиции
1. Сама запчасть 50 тыс,
2. Залог за возврат своей неисправной запчасти 10 тыс.

Получил клиент купленное в транспортной компании в своем городе - установил/заменил, после чего отправил продавцу свою неисправную запчасть (в оборотной таре продавца - которая так же имеет ценность которая включена в залоговую сумму).
Получив возвращаемый агрегат продавец (ИП) производит возврат оговоренной суммы 10 тыс через банковский интернет эквайринг (на карту клиента с которой была произведена оплата) либо с р/с ИП на счет покупателя если оплата была по банку (как переплату).

До настоящего момента ИП считая УСН-6 учитывает данные возвращаемые суммы (10 тыс) как частичный возврат оплаты по покупке и уменьшает налогооблагаемую базу в периоде когда была принята оплата (в рамках календарного года).

Вопрос: Не является ли это не законным уменьшение налогооблагаемой базы (дохода по УСН 6) на данные суммы в размере 10 тыс рублей?
Не расценит/не разделит ли налоговая при возможной проверке данную сделку на две отдельные сделки
1. Продажу клиенту за 60 тыс
2. Последующую покупку у клиента за 10 тыс

Законно ли такое уменьшение налогооблагаемой базы по УСН-6 ?

Заранее спасибо ответившим!