Ответить в теме

Сообщение от Аноним

здесь идет разработка вакцины .

НИОКР освобождаются от НДС в следующих случаях (пп. 16, 16.1 п. 3 ст. 149 НК РФ):
1) работы выполнены за счет бюджетных средств, средств РФФИ, Российского фонда технологического развития и фондов поддержки научной, научно-технической, инновационной деятельности.
Подтвердить это могут, например, договор на выполнение работ с указанием источника финансирования, письменное уведомление (справка) заказчика о выделении ему бюджетных средств на оплату работ. При этом освобождение могут применять как исполнители, так и соисполнители работ (Письма Минфина России от 11.02.2019 N 03-07-11/8032, от 14.08.2017 N 03-07-07/51860, от 18.01.2017 N 03-03-06/3/1931);
2) работы выполняют образовательные или научные организации на основе хозяйственных договоров;
3) выполняемые организацией работы связаны с созданием новой продукции и технологий или с их усовершенствованием, если в состав работ входят:
- разработка конструкции инженерного объекта или технической системы;
- разработка новых технологий;
- создание и испытание опытных образцов.

Может быть это Ваш вариант - ни кто кроме ВАс не сможет понять чем занято предприятие - какой НИОКР ( патент) он разрабатывает - Вам дали подсказку - разберитесь что- такое НИОКР - какие особенности есть у НИОКР для целей налогообложения НДС.

С вопросом с НДС никто не подскажет?

здесь идет разработка вакцины .

Сообщение от OLGALG

Надо разбираться чем и как занимается Ваше предприятие - ВЫ хотя бы внимательно все изучили и поняли - например не вся деятельность на ОСНО облагается НДС ст 145 и 149 - и фармацевтика имеет свои особенности.

нет, статьи не наши.

Надо разбираться чем и как занимается Ваше предприятие - ВЫ хотя бы внимательно все изучили и поняли - например не вся деятельность на ОСНО облагается НДС ст 145 и 149 - и фармацевтика имеет свои особенности.

Т.е, сейчас купленные машины в Лизинг, амортизация тоже должна идти на 08?

Сообщение от OLGALG

А организация на какой системе налогообложения ?
Эти патенты будут использоваться в деятельности облагаемой НДС ?
Что вообще про формирование НИОКРА написано в Учетной политике?

Таки на ОСНО, учетную политику в глаза не видела и подозреваю что нет ее.
поищу в пятницу обязательно.
Патенты будут использоваться в деятельности на ОСНО

Сообщение от Аноним

А НДС включенный в стоимость ?

А организация на какой системе налогообложения ?
Эти патенты будут использоваться в деятельности облагаемой НДС ?
Что вообще про формирование НИОКРА написано в Учетной политике?

Сообщение от OLGALG

Все курсовые разницы от конвертации или переоценке - это на 91 - законно ( Хотя по МСФО и они могут быть на 08)

.

Да я то понимаю, что законно( у него все на 08) , но сам факт дохода имеет место быть, соответственно часть расходов может пойти по своим нормальным счетам а не по 08?

А НДС включенный в стоимость ?

т.е. он по факту его закрыл совсем Д/К .

если он когда то понадобится, а он наверняка понадобится , с ним как?

Сообщение от Аноним

есть например займы в валюте, при конвертации бывает и внереализ доход на курсах

Все курсовые разницы от конвертации или переоценке - это на 91 - законно ( Хотя по МСФО и они могут быть на 08)

Сообщение от Аноним

почему 08.8?

Может быть потому что это - Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ -НИОКР - Вам в самый раз.

Сообщение от OLGALG

Надо разбираться - читать УП - если фирма некоторое время создает некий патент ( который будет дальше использовать в своей деятельности) т.е НМА - и больше пока ни какой другой деятельности нет - то вполне правомерно относить все затраты на 08 счет.
( У меня инвестор 5 лет стоил объект - завод - и другой деятельности не было ) весь период все затраты и зарплата директора и связь - короче все - относилось на 08 счет. - и аудиторы и налоговая - все сказали - ОКЕЙ - затраты связаны непосредственно с созданием объекта ( завода ) - у Вас НМА - законно находятся на 08 счете.

Ситуация довольно таки интересная., да патент создают, но есть уже и созданные патенты, но не запущенные в работы- проходят тестирование, это связано с фармацевтикой.
НО! есть например займы в валюте, при конвертации бывает и внереализ доход на курсах, так же например продали машину, купили в лизинг новые 2.
и как в этом случае?
выцеплять проценты?
и почему 08.8? это же не растения на выращивание?

Я бы еще упростил. Доходы- Расходы. Всё предельно ясно ! Суперски и круто.

Надо разбираться - читать УП - если фирма некоторое время создает некий патент ( который будет дальше использовать в своей деятельности) т.е НМА - и больше пока ни какой другой деятельности нет - то вполне правомерно относить все затраты на 08 счет.
( У меня инвестор 5 лет стоил объект - завод - и другой деятельности не было ) весь период все затраты и зарплата директора и связь - короче все - относилось на 08 счет. - и аудиторы и налоговая - все сказали - ОКЕЙ - затраты связаны непосредственно с созданием объекта ( завода ) - у Вас НМА - законно находятся на 08 счете.

Сообщение от Аноним

перелопачивать всю базу и тащить все по своим местам?

По хорошему надо бы. Хотя бы с начала этого года. А баланс как этот товарищ составлял?

доброе утро уважаемые, досталось мне фирма в которой пред бух вел все затраты абсолютно на 08 счет, а услуги банка кидает на 97.
фирма занимается разработками патента ,живет за займы , но в то же время есть и лизинг и аренда и зп и куча еще текущих расходов.
меня он убеждал при передаче дел, что все супер и так и должно быть.
я честно говоря сильно сомневаюсь.


перелопачивать всю базу и тащить все по своим местам?