Ответить в теме

OLGALG, Спасибо большое за ответ. Я всегда до последнего не хочу верить в эти документальные ловушки. Получается теперь надо не только аккредитацию гостиниц отслеживать, но и какие документы они выдают, если являются плательщиками НДС...

snagri,
У Вас нет ни счета-фактуры , ни БСО - значит - ни какой.

Вычет НДС по кассовому чеку при отсутствии счета-фактуры применять рискованно. Это связано с тем, что, по мнению Минфина России, без счета-фактуры вычет НДС невозможен (Письма от 26.03.2019 N 03-07-09/20252, от 13.08.2018 N 03-07-11/57127, от 12.01.2018 N 03-07-09/634, от 28.12.2017 N 03-07-11/87948).
Следовательно, принятие НДС к вычету по кассовому чеку может привести к спору с контролирующими органами.

С налоговым кодексом все понятно, не понятно по остальным документам.
Например, в п. 18 Правил ведения книги покупок указано, что при приобретении услуг по найму жилых помещений в период служебной командировки работников в книге покупок регистрируются счета-фактуры либо заполненные в установленном порядке БСО или их копии с выделенной отдельной строкой суммой НДС, выданные работнику и включенные им в отчет о служебной командировке.
И какой документ мне регистрировать в книге покупок?

Сообщение от snagri

Согласно п. 28 Правил предоставления гостиничных услуг

Эти правила никоим образом не отменяют нормы Налогового кодекса

Уважаемые модераторы, перенесите, пожалуйста, мой вопрос в "Документацию и отчетность". Я промахнулась, а как удалить сообщение - не знаю.
Большое спасибо!

Здравствуйте, дорогие коллеги! Раздумываю вот:
Работник отчитался по расходам на проживание в командировке чеком ККМ и счетом (не БСО). Сумма НДС везде выделена. Как зарегистрировать НДС в книге покупок, по какому документу?

Гостиница других документов не предоставляет: Согласно п. 28 Правил предоставления гостиничных услуг в Российской Федерации при осуществлении расчетов с потребителем исполнитель выдает потребителю кассовый чек или документ, оформленный на бланке строгой отчетности. Кроме того, с 01.07.2019 нельзя выдавать типографские БСО вроде как канули в лету, теперь и они печатаются с помощью ККТ.

Но, вот как быть с НДС? Нашла свежее письмо Минфина РФ от 08.07.2019 N 03-07-11/49983: «…Таким образом, основанием для вычета налога на добавленную стоимость, уплаченного при приобретении услуг по найму жилого помещения в период служебной командировки работников, являются счет-фактура и документы, подтверждающие фактическую уплату налога (в том числе кассовый чек с выделенной в нем суммой налога на добавленную стоимость), либо бланк строгой отчетности, оформленный на командированного сотрудника, в котором указана сумма налога на добавленную стоимость, и включенный им в отчет о служебной командировке. При этом кассовый чек не является основанием для вычета указанных сумм НДС и, соответственно, не подлежит регистрации в книге покупок.»

Получается НДС теперь по гостиничным услугам, в случае отсутствия счет-фактуры(либо БСО, выданным с помощью кассового аппарата) нельзя возместить? (В расходы его тоже не отнести, кстати)

Или я что-то недопоняла?