Ответить в теме

Тавита, спасибо, поняла.
я с НДСом спокойней обращалась..... может потому, что изначально все делала правильно. а тут - всю жизнь и удерживаешь не задумываясь и перечисляешь так же. А сейчас и за сроками следят и зпл белая........

Сообщение от Ташик777

так что мне показывать в 6НДФЛ за январь и февраль? Реальные суммы удержания-перечисления?

Да, как есть - так и показывайте

Сообщение от Ташик777

так то мне 1с выдает в расчетном листке за февраль двойную сумму вычетов, так и показывать?

Машина не боится совершить ошибку - поэтому как считает (как ей задано) - так и показывает.

Сообщение от Тавита

Вы по факту НЕ ПРИМЕНИЛИ ВЫЧЕТЫ в январе - поэтому ПРАВИЛЬНО УДЕРЖАЛИ НДФЛ В БОЛЬШЕМ РАЗМЕРЕ.
В феврали вычеты посчитали нарастающим итогом - и пересчитали НДФЛ, по факту к удержанию в феврале получилось меньше.
И за январь, и за февраль сколько удержали - столько и перечислили. Никаких ошибок нет и быть не может.

так что мне показывать в 6НДФЛ за январь и февраль? Реальные суммы удержания-перечисления?
так то мне 1с выдает в расчетном листке за февраль двойную сумму вычетов, так и показывать?

Сообщение от Ташик777

Получается, что за январь я перечислила больше налога чем должна была, а за февраль соответственно меньше

Ничего не получается. И НДФЛ , и доход, и вычеты считаем нарастающим итогом с начала года (возможности применения).
А если кто-то принес заявление в декабре и что? Всенормально

Сообщение от Ташик777

В свете отчетности 6НДФЛ и боязни до дрожи недоплатить

- сами себя все запугали и задергали.
Абстрагируйтесь от ошибок - и осознайте наконец, что 6НДФЛ не более, чем пояснительная записка с прописью о факте суммы дохода и примененного вычета -даты начисления -даты удержания - законного и фактического срока перечисления НДФЛ. Эдакая само-миниВПН по НДФЛ - потому что ну зашиваются фискалы с проверками, а недобор налогов большой.
Вы по факту НЕ ПРИМЕНИЛИ ВЫЧЕТЫ в январе - поэтому ПРАВИЛЬНО УДЕРЖАЛИ НДФЛ В БОЛЬШЕМ РАЗМЕРЕ.
В феврали вычеты посчитали нарастающим итогом - и пересчитали НДФЛ, по факту к удержанию в феврале получилось меньше.
И за январь, и за февраль сколько удержали - столько и перечислили. Никаких ошибок нет и быть не может.

не знаю рассматривали мой вопрос. Сейчас обнаружила, что в январе не применила стандартные вычеты на детей. Как выйти из этой ситуации? В свете отчетности 6НДФЛ и боязни до дрожи недоплатить?
1. Применяю вычет с начала года.
2. В феврале работники получают больше на сумму переудержанного
3. Я плачу НДФЛ как получается за февраль, без учета переплаты в январе, переплату в размере 728 р возвращаю на р/с (когда?)
4. Февральский НДФЛ оплачиваю с учетом января и в 6НДФЛ показываю правильные суммы. Получается, что за январь я перечислила больше налога чем должна была, а за февраль соответственно меньше
5. еще можно что то сообразить?

Генук, -таки я-то и возвращаю... сразу... А кто-то терпит и ждет до конца года Аналитику не смотрят - а я терпеть красноту не могу... хотя вроде и не бык

Тавита, уверены, что бухгалтер длительное время от пересчёта до возврата мирился с тем, что НДФЛ_удержанный и перечисленный имел разрыв с 68-ым счётом в эти 100 рублей?

А в БУ это долг перед работником
Д26 К70 1000=
Д70 К68 200= НДФЛ удержали
Д70 К50 800= зп выдали
Д70 К68 -100= НДФЛ пересчитали
Д70 К50 100= НДФЛ вернули

Из чистого любопытства, а кто как в проводках отражает этот возврат переудержанного НДФЛ работнику? Ведь в бухучёте отражается только НДФЛ_исчисленный, а он давно уже нулевой.

Сообщение от GSokolov

до конца года полученный доход за налоговый период неизвестен.

У конкретного налогового агента может быть и известен я именно это имела ввиду.

Сообщение от GSokolov

И этим грубо нарушаете Налоговый кодекс

Не беру - не значит не оформляю Напряженно вспоминаю - а запросили у меня налоговики хотя бы раз при ВНП эти заявы на возврат... не помню... Но есть они у меня, есть..

Сообщение от Тавита

Да, если до конца года не будет возможности произвести перерасчет. Но можно и не дожидаться до конца года.

Не дожидаться конца года можно, только если точно известно, что облагаемых доходов до конца года не будет. Не следует забывать, что налог считается нарастающим итогом и до конца года полученный доход за налоговый период неизвестен.

Сообщение от Тавита

Хотя я даже не беру заявление - возвращаю по умолчанию сама путем перерасчета НДФЛ.

И этим грубо нарушаете Налоговый кодекс. Ведь удержанный НДФЛ это не средства работодателя, а бюджета, а с бюджетом так вольно обращаться нельзя.

Сообщение от kiry

Как же нечего? На конец года получится, что переудержали, должны вернуть

То, что переудержали-согласна, вернуть нужно. Но перерасчета то, как такового, нет, перерасчитывать нечего: за год одна удержанная сумма. Или я не так чего-то поняла?... Если бы были в течение года начисления, с которых можно было удержать налог, к примеру, в феврале зп 50000: 50000-12000=38000*13%= 4940-начислено, а удержали бы за минусом переплаты. Это да.

Как же нечего? На конец года получится, что переудержали, должны вернуть

Сообщение от Тавита

Да, если до конца года не будет возможности произвести перерасчет. Но можно и не дожидаться до конца года.
Хотя я даже не беру заявление - возвращаю по умолчанию сама путем перерасчета НДФЛ.

Так вся интересная ситуация -то в том и заключается, что перерасчитывать нечего, т.к. сумма вычетов превышает сумму начислений...

Сообщение от GSokolov

Сначала вы извещаете его о сумме излишне удержанного с него налога , затем он пишет заявление о возврате этой суммы и возвращаете безналом отдельной платежкой на счёт в банке, указанный работником в заявлении.

Спасибо!

Да, если до конца года не будет возможности произвести перерасчет. Но можно и не дожидаться до конца года.
Хотя я даже не беру заявление - возвращаю по умолчанию сама путем перерасчета НДФЛ.

Сначала вы извещаете его о сумме излишне удержанного с него налога , затем он пишет заявление о возврате этой суммы и возвращаете безналом отдельной платежкой на счёт в банке, указанный работником в заявлении.

Сообщение от Тавита

Обязаны вернуть по заявлению.

Т.е., работник нам пишет заявление, а мы возвращаем, так?

Обязаны вернуть по заявлению.

Добрый день!
Такая сложилась ситуация:
У сотрудника ребенок-инвалид. Вычет по НДФЛ на него-12 000 рублей.
Начисления за январь - 15 000. НДФЛ за январь - 390 рублей.
В последующие месяца начисления работника были меньше 12 000 рублей, соответственно НДФЛ не удерживали.
Вопрос: как нам быть с этими 390 руб? Получается переплата?

Сообщение от GSokolov

Да, могут! Оба!

Благодарю!!

Да, могут! Оба!

Здравствуйте,
У работодателя трудятся семейная пара, у них один ребенок. Могут ли они оба претендовать на вычет на ребенка у этого работодателя?
Спасибо заранее!

спасибо

Если 285000-это все доходы, облагаемые 13%-то уже с сентября не предоставляете.

Добрый день!
Подскажите пожалуйста правильно ли я понимаю, что если доход сотрудника например в сентябре составил 285000 рублей я с октября ему детский вычет уже не предоставляю (а сентябре этот вычет предоставляется)?

Сообщение от Таня Андреева-Эталон

сотрудник по ГПХ, не имеющий основное место работы - получает данную льготу, т.е вычет на одного и более детей?

Минфин ещё в 2007 году давал ответ на такой вопрос в письме от 12/10/2007 № 03-04-06-01/353:

Таким образом, физическое лицо, в том числе и неработающий пенсионер, получающий доходы по договору аренды земельного участка, вправе обратиться к организации, выплачивающей такие доходы и признаваемой на основании ст. 226 Кодекса налоговым агентом, с письменным заявлением о предоставлении стандартных налоговых вычетов и подтверждающими документами.

Если в течение налогового периода доход физическому лицу выплачивается только два раза, стандартный налоговый вычет может предоставляться за все месяцы налогового периода, предшествующие выплате дохода, до достижения установленных ст. 218 Кодекса предельных сумм дохода, исчисленных нарастающим итогом с начала налогового периода, при превышении которых стандартные налоговые вычеты не предоставляются.

Что интересно, подписал письмо тот же г-н Разгулин - ярый противник предоставления вычетов за те месяцы, когда доходов не было...

Сообщение от Таня Андреева-Эталон

только в одном месте (основном)

это не так. работник сам выбирает, где ему вычеты получать.
и лучше для этого выбирать то место, где доходы меньше. тогда вычетов можно получить больше, ведь они до определённой суммы дохода предоставляются.

Сообщение от Таня Андреева-Эталон

и тут оказывается у человека на одного ребенка дали три компании налоговый вычет за налоговый период - что происходит тогда?

Полагаю, тогда происходит "наезд" налоговой инспекции на налогоплатильщика за нарушение налогового законодательства. ИМХО.

Сообщение от Таня Андреева-Эталон

Понятно, если у человека основное место у одного работодателя и там же трудовая, государство дает льготу по вычету "единожды" - только в одном месте (основном)

Из чего понятно? У меня есть основное место работы и совместительство. Хочу выбрать налоговым агентом, предоставляющем вычет, того, у которого нет трудовой, у которого по совместительству работаю.

Сообщение от Таня Андреева-Эталон

совмещение все-равно - 13% по полной!

А я вот выбираю налогового агента по работе совместителем.

Сообщение от Таня Андреева-Эталон

это оформляется же по основному

Обоснуйте отсутствие права выбора.
"3. Установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты. "
Ст. 218 НК.