Ответить в теме

Сообщение от МалИП

Но тогда пусть мне объяснят смысл Ст. 45 п. 3.1 НК.

Так мне то что делать?

Сообщение от Над.К

дату отправки платежа.

Ну, ладно, пусть . Но тогда пусть мне объяснят смысл Ст. 45 п. 3.1 НК. Зачем тогда этот пункт? И как тогда платить НДФЛ с зарплаты не позднее сл. дня? Выдал з/пл сегодня вечером (четверг) отправил п/п завтра, вроде не нарушил. Но банк перечислит, и имеет на это право, на сл. день тоже. Значит, только в понедельник. Вот вам и нарушение в сроках оплаты НДФЛ. Проходили.

Как же быть то?

serdgo, стописят раз предупреждали - не платить в последние дни. А вы еще и выходной день 31 декабря решили платить.
Никак не получится. ФНС увидит дату отправки платежа.

Сообщение от МалИП

Прошли 10-го, а в поле 62 у вас ведь 31-е?

Что за поле 62, я не знаю.... Я платежку в ЛК банка сформировал, подписал и отправил 31-го числа, и только тогда узнал, что у банка выходной.

Сообщение от Над.К

Нельзя. Деньги были списаны по счета только 10 января.

Совсем-совсем нельзя?

Сообщение от serdgo

А именно, можно ли все-таки минусовать страховые взносы, которые прошли 10.01.2022, из патента 2021-го года?

Нельзя. Деньги были списаны по счета только 10 января. Вот если бы банк их списал со счета, но платеж не отправил, тогда было бы можно.

Сообщение от serdgo

которые прошли 10.01.2022

Прошли 10-го, а в поле 62 у вас ведь 31-е? Я думаю, без комментариев, зачесть, а там. если не понравится - воевать. У меня был такой же случай с ЕНВД за квартал. Решилось в мою пользу без суда, но только потому, что один инспектор имел не моё мнение, ушёл в отпуск, за него стал другой, тот со мной согласился. А как правильно - никто не знает.

Так у меня вопрос в другом. А именно, можно ли все-таки минусовать страховые взносы, которые прошли 10.01.2022, из патента 2021-го года?

Сообщение от serdgo

И вот получил от них ответ

Там написано "При этом датой оплаты является дата списания денежных средств со счета в банке –
пени за период прохождения платежа не начисляются." А где отсылка к закону? В этом ответе везде есть ссылка на пункт какой нибудь, а тут нет.
А почему не так: "Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа; (Ст. 45 п. 3.1 НК)" ?
Это поле 62 в п/п. (Положении ЦБ РФ от 19.06.2012 N 383-П)

Отправил запрос в налоговую, по поводу того, можно ли минусовать из патента, полученного на 21-й год, страховые взносы за 21-й год, которые прошли 10.01.2022 года.

Запрос прописал примерно так:

Здравствуйте!

Согласно Порядка исчисления и уплаты страховых взносов, Индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб., не позднее 31 декабря текущего календарного года.
Однако, в связи с Постановлением Правительства Российской Федерации от 10.10.2020 № 1648, 31.12.2021 (пятница) является выходным днем.
В соответствии с НК РФ, если последний день исполнения обязательств по уплате налогов и сборов индивидуальными предпринимателями, приходится на 31 декабря 2021 года, то он переходит на основании правил переноса сроков на первый рабочий день 2022 года.
Согласно главы 26.5 Патентная система налогообложения, статья 346.51. НК РФ - Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога
1.2. Сумма налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
В связи с вышеизложенным, вопрос такой: в соответствии с выходным днем 31 декабря 2021 года, платежи по оплате страховых взносов были перенесены банком на 10 января 2022 года, можно ли данные платежи считать как уплаченные в 2021 году, и возможно ли уменьшить налог по ПСН за 2021 год на сумму оплаченных страховых взносов за 2021 год, но проведенных банком 10 января 2022 года?

И вот получил от них ответ (прикрепляю в PDF). Честно говоря, не могу понять, толи я вопрос неправильно сформулировал, толи они меня не так поняли.......

Как то у меня PDF не загружается, тогда вот ссылка: https://disk.yandex.ru/i/Z9CEhqx7OHhvyw

Здравствуйте.
ИП без работников, УСН+ПСН. Уменьшение налогов – пропорционально доходов. При заполнении Уведомления об уменьшении Патента Лист Б, строка 110 Общая сумма уплаченных страховых взносов, какая сумма ставится? Всех взносов, которые «раскидываются» и на УСН? Или той части взносов, которые пошли на уменьшение Патента?

Спасибо! Поняла.Ну совсем другое поколение,далекое,что поделаешь,придётся учиться..лайфакам разным...(ой,простите вдруг не так назвала слово).

Сообщение от serdgo

Каждый день здороваться на форуме не обязательно!

Сообщение от Таня GH2

...ааа,это по совремённому нынче так? Это серьёзно или шутите? Ну,неплохо...1 раз и до пенсии,классно!

Нет, это не современному и не с царских времен. Я имел ввиду в одной теме, если каждый день что-то пишем, то каждый день здоровкаться не обязательно!

Сообщение от serdgo

Каждый день здороваться на форуме не обязательно!

...ааа,это по совремённому нынче так? Это серьёзно или шутите? Ну,неплохо...1 раз и до пенсии,классно!
А За консультацию спасибо!!!

Самозанятого не трогайте. Только по ИП считатйте, УСН и патент потенциальный доход, минус 300 тыщ!

Сообщение от Таня GH2

Здравствуйте!

Каждый день здороваться на форуме не обязательно!

Сообщение от Oksana_Sutormina

Весь доход за год по всем системам, т.е. самозанятый (реальный доход), если конечно самозанятый был ИП + УСН (реальный доход) + патент (потенциальный доход).

Здравствуйте!...это чего ,если патент купим на оставшиеся 3 месяца, то 1% считать от дохода с начала года? так ведь же самозанятый был до октября. Неужель и его доход брать?
Наверно,надо с потенциального дохода считать а самозанятого не трогать...???
Спасибо.

Сообщение от serdgo

должен платить 1%?

Ошиблась. Платить не надо. Если, конечно, он не решил платить взносы. Если взносы как самозанятый не платили (период вычитается при начислении фиксированных взносов), то и в доходы включать не надо.

А разве самозанятый должен платить 1%?

Сообщение от Таня GH2

Доход до патента имеет отношение или только по патенту что будет доход брать для подсчета этот 1% с превышения

Весь доход за год по всем системам, т.е. самозанятый (реальный доход), если конечно самозанятый был ИП + УСН (реальный доход) + патент (потенциальный доход).

Здравствуйте,здравствуйте дорогие мои Клерки!
Немножко подзадумалась о правильности вычетов фиксированных из патента.Правда ситуация немного мудреная у ИПэшника.
С янв по 30 сент.-он был самозанятый-доход 450 т.р.
С 1.окт по 06.окт.-УСН.-доход 100 т.р.
С 07.окт по 31.дек-патент хочет взять.
Сумма патента за 3 месяца приблизительно 14 т.р. Вычту ему фиксир пф,омс 1т.р. Останется 13 т.р. А вот с превышения то как посчитать надо тут или нет? Доход до патента имеет отношение или только по патенту что будет доход брать для подсчета этот 1% с превышения ? Спасибо.

Это да! Если по УСН эти страховые в минус пошли, то естественно, их уже из патента нельзя вычесть!

Сообщение от serdgo

А если патент взяли только на 4-й квартал, то из него можно минусовать все страховые, которые за год оплатили.

Если не применили их в вычетах при других системах налогообложения.

Патент оплачиваем тогда, когда это прописано. Если есть желание, можно хоть сразу при получении. Страховые можно оплачивать хоть каждый квартал. А если патент взяли только на 4-й квартал, то из него можно минусовать все страховые, которые за год оплатили.

Над.К, простите пожалуйста, я некорректно задала вопрос изначально.
во 2 кв. в июне было отправлено в налоговую Уведомление и оплачено 1\3 Патента за вычетом взносов.
Оставшийся Патент за вычетом в 3-4 квартале оплаченных взносов, уведомив налоговую, я могу оплатить в декабре? Или надо было в 3 кв. снова отправлять Уведомление и оплачивать часть Патента?

Сообщение от Октава

1\3 суммы всего налога за вычетом взносов оплачено в июне,

Значит у вас уже недоимка числится, если вы не отправляли уведомление на уменьшение этой 1/3 патента

Ну да, в конце декабря. Ну так и страховые оплачивайте в том месяце, когда подойдет оплата патента, и сразу уведомление подавайте!

Сообщение от serdgo

А у Вас патент разве разбит на три платежа?

Нет, не на три.
1\3 суммы всего налога за вычетом взносов оплачено в июне, а вот оставшуюся сумму за вычетом взносов я могу оплатить где-нибудь в декабре?

А у Вас патент разве разбит на три платежа?

т.е. ежеквартально отправлять Уведомление на уменьшение Патента? и ежеквартально оплачивать Патент за вычетом взносов? А если это не сделано, что сейчас можно предпринять?

Сообщение от Октава

Можно ли ЕДИНОЖДЫ в конце года, уведомив ФНС, оплатить патент за вычетом взносов?

Зачем так делать? У вас будет недоимка по уплате патента. Налоговая не будет ждать конца года, она начнет её требовать