Ответить в теме

Сообщение от Rahsch

Вы в Отчете (ф. 0503737) видели код 172?

На это я мог бы ответить:

37. В целях раскрытия информации о показателях исполнения плана с учетом более детальной (расширенной) аналитики по поступлениям (выбытиям), утвержденной Планом финансово-хозяйственной деятельности (сметой доходов и расходов) учреждения, актом учредителя, соответствующего финансового органа могут быть введены в разделах Отчета (ф.0503737) дополнительные подстроки.

Но поглядев пример 3 к письму Минфина России от 15 апреля 2015 г. № 02-07-07/21402, соглашусь с

Сообщение от Rahsch

Кассовые: 211: +95, 290: +5;
Некассовые: 211: +5, 290: -5.
На выходе получаем восстановление расходов по КОСГУ 290 за счет проведения некассовой операции.

Сообщение от Александр Х

Меня с моими 737 и 721 с этим не заморачивают, а тут получается 172 и 211 на 5 руб. - некассовые,

Вы в Отчете (ф. 0503737) видели код 172? Я нет. Поэтому некассовую операцию по этому коду отразить нельзя. А ПБС вообще работает только с исполнением бюджета по расходам, поэтому доходного кода там быть не может.

Сообщение от Александр Х

а вместо кассовой 211 на 100 руб. получаем по 211 - 95 руб. и по 290 - 5 руб.

Кассовые: 211: +95, 290: +5;
Некассовые: 211: +5, 290: -5.
На выходе получаем восстановление расходов по КОСГУ 290 за счет проведения некассовой операции.

Сообщение от Rahsch

В Отчете (ф. 0503121) по КОСГУ 211 будет показано: 100 руб., в Отчете (ф. 0503127) - 95 руб. Где еще 5 руб.?

Меня с моими 737 и 721 с этим не заморачивают, а тут получается 172 и 211 на 5 руб. - некассовые, а вместо кассовой 211 на 100 руб. получаем по 211 - 95 руб. и по 290 - 5 руб.

Сообщение от Александр Х

По 212-ФЗ плательщиком пени является учреждение

Ну так учреждение и уплатило пени со своего лицевого счета, никаких нарушений Закона здесь нет.

Сообщение от Александр Х

поэтому обнулять 290 не стоит.

Бухгалтер возместил ущерб. В чем это выразилось? В приросте активов, в уменьшении обязательств? В любом случае все операции отражаются с использованием КОСГУ.
Про разрыв: начислено 100 руб., НДФЛ - 13 руб., удержано 5 руб., выплачено 82 руб. В Отчете (ф. 0503121) по КОСГУ 211 будет показано: 100 руб., в Отчете (ф. 0503127) - 95 руб. Где еще 5 руб.?

дабы не было разрыва, перечисляю удержание со своего счета себе на счет, казначейский отдел пропускает.

Сообщение от Rahsch

При этом варианте по-хорошему надо отразить исполнение бюджета через некассовые операции: со знаком "минус" по КОСГУ 290, со знаком "плюс" по КОСГУ 211.

По 212-ФЗ плательщиком пени является учреждение, поэтому обнулять 290 не стоит. И почему возникнет

Сообщение от Rahsch

разрыв между фактическими и кассовыми расходами по КОСГУ 211

?

Сообщение от ulka219

302.11 830 - 304.03 730 удержаны пени из з/п

Вы удерживаете не пени, а ущерб, причиненный учреждению. Мне представляется правильным

Сообщение от Rahsch

1) начислить задолженность бухгалтера: Дт.209.30.560 (209.83.560) - Кт.401.10.172;
2) зачесть удержанную сумму в счет начисленной задолженности: Дт.304.03.830-Кт.209.ХХ.660.

ulka219, а с вышестоящей организацией не пробовали на эту тему пообщаться?

Можно попробовать сделать так:
1) начислить задолженность бухгалтера: Дт.209.30.560 (209.83.560) - Кт.401.10.172;
2) зачесть удержанную сумму в счет начисленной задолженности: Дт.304.03.830-Кт.209.ХХ.660.

В этом случае у Вас возникнет разрыв между фактическими и кассовыми расходами по КОСГУ 211, могут быть сложности при сдаче годовой отчетности.
При этом варианте по-хорошему надо отразить исполнение бюджета через некассовые операции: со знаком "минус" по КОСГУ 290, со знаком "плюс" по КОСГУ 211. Но если у комитета по финансам программа не настроена соответствующим образом, то Вас могут попросить убрать из Отчета (ф. 0503127) некассовые операции.

Плюс второй проводки в Инструкции № 162н нет, ее придется согласовать с вышестоящей организацией.

Есть еще второй вариант: Дт.401.20.290-Кт.304.03.730 со знаком "минус". При сверке фактических и кассовых расходов будет расхождение между КОСГУ 211 и 290. Также можно попробовать отразить некассовые операции. Проводки в Инструкции № 162н нет, придется пообщаться с вышестоящей организацией.

Можно еще предложить следующее: не производить удержаний, а попросить бухгалтера перечислить деньги самой в доход бюджета. Учреждение начислит доход и передаст расчеты вышестоящему администратору доходов. Тогда расхождений между кассовыми и фактическими расходами не будет, да и все проводки для этого варианта в инструкции есть.

на основании личного заявления. комитет финансов в заявке на финансирование требует чтобы было написано, что удержано из з/п

Сообщение от ulka219

удержанию пени из з/п гл. бухгалтера

На каком основании?

Здравствуйте, подскажите пожалуйста проводки по удержанию пени из з/п гл. бухгалтера по ФОМС.
401.20 290 - 303.07 730 начислены пени
302.11 830 - 304.03 730 удержаны пени из з/п
303.07 830 - 304.05 290 перечислены пени

а 304.03 то как закрыть? может я вообще не те проводки делаю?