Ответить в теме

Уточню, 15.06.2019 аванс за июнь, в т.ч. премия за июнь, ЗП за май выплачена 31.05.2019.
Решила не изобретать велосипед, вернула часть аванса (без больничного за май и премии) в кассу.

1. Можете и обязаны. По дате выплаты пособия в 6-НДФЛ раздел 2: 15.06.19, 15.06.19, 01.07.19, сумма начисления по больничному, НДФЛ с больничного. С июньского аванса НДФЛ не исчисляется, не удерживается и не уплачивается. Если премия за май, то см. п.3.
2. Нет. Пока не будет листка нетрудоспособности эта выплата может быть только авансовой в счет заработной платы. Которой в этом месяце может не быть, т.е. нет экономической целесообразности.
3. Да. В 6-НДФЛ будет другая запись о получении дохода по заработной плате, выданной авансом в мае: сумма выплаченной майской заработной платы (в т.ч. и премия) в пределе пропорции начисленного НДФЛ за май, но не более 50% удержаний с больничного и НДФЛ с этой части дохода по датам 31.05.19, 15.06.19, 17.06.19. Т.к. вы 15.06.19 выплачиваете доход с пособия, то обязаны из этой выплаты удержать и уплатить НДФЛ с майской зарплаты. Общий НДФЛ будет не более 50 % начисления по больничному, к выплате, соответственно, другие 50% (не учитывая копейки). В первом разделе 6-НДФЛ будет учтён доход больничного и пропорциональная удержанному НДФЛ зарплата мая, а также общий НДФЛ с этих доходов.
А зарплата за май уже была выплачена?

Добрый день. Ситуация такая.
Директор на больничном с 27.05.2019.
Лист нетрудоспособности с 27.05.2019 по 31.05.2019 с продолжением.
Продолжение с 01.06.2019 по 05.07.2019 (пока). В ЗП за май первый БЛ не оплачен.
15.06.2019 выплачен аванс 35000,00 рублей ( в т.ч. премия 10000,00). Я знаю, что аванс выплачивать не надо было, но директор сказал, я сделала.
Вопрос:
1. Могу я считать оплатой первого майского БЛ 15.06.2019 ( в аванс)? Как показать в 6 НДФЛ?
2. Могу я выплатить частично второй БЛ в июне и заплатить НДФЛ с июньской части БЛ, если фактически у меня нет листа нетрудоспособности? Как показать в 6НДФЛ?
3. Считать аванс выплатой премии+ первого БЛ (НДФЛ с него оплатить 01.07.2019) + остальное считать авансом? Нужно ли тогда оплачивать НДФЛ с аванса???
4. Ваши рекомендации, как правильно выйти из данной ситуации?