Ответить в теме

Сообщение от Аноним

Добрый день!

Мы не исполнили договор, не выполнили СМР. Договорились о возврате аванса частями в 1 и 2 кварталах 2021.

Подали декларацию по НДС за 1 кв 2021, где заявлен вычет по возвращенному авансу. Реализации не было. При этом так как в проверке контрольных соотношений такой ситуации не предусмотрено, ИФНС прислало требование по ним (соотношения нарушены: Сумма стр. 010 - 040 (реализация) должна быть больше или равна Сумме по стр 170. (вычеты с авансов).

Вижу только один вариант: писать пояснения, что мы все верно отразили без исправления декларации...

Но с 1 июля 2021 при нарушении контрольных соотношений ИФНС будет вправе отказать в приемке декларации. Реализации снова не будет. Готовы к проверке, но Как заявлять на вычет, если эти контрольные соотношения будут "нарушены"?..

Сумму аванса, которую компания вернула покупателю по причине расторжения договора, следует отразить в третьем разделе декларации по НДС в строке 120. Такое правило установлено в пункте 38.8 раздела VI Порядка заполнения налоговой декларации по НДС (приказ ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@). При этом возврат следует отразить в разделе 8 декларации, указав код вида операции 22. В графе 7 необходимо указать дату и номер платежного поручения на возврат аванса.

Добрый день!

Мы не исполнили договор, не выполнили СМР. Договорились о возврате аванса частями в 1 и 2 кварталах 2021.

Подали декларацию по НДС за 1 кв 2021, где заявлен вычет по возвращенному авансу. Реализации не было. При этом так как в проверке контрольных соотношений такой ситуации не предусмотрено, ИФНС прислало требование по ним (соотношения нарушены: Сумма стр. 010 - 040 (реализация) должна быть больше или равна Сумме по стр 170. (вычеты с авансов).

Вижу только один вариант: писать пояснения, что мы все верно отразили без исправления декларации...

Но с 1 июля 2021 при нарушении контрольных соотношений ИФНС будет вправе отказать в приемке декларации. Реализации снова не будет. Готовы к проверке, но Как заявлять на вычет, если эти контрольные соотношения будут "нарушены"?..