Ответить в теме

ZZZhanna, Ура! Наконец-то! Спасибо за терпение!

Сообщение от Октава

Правильно ли посчитано?

да

Спасибо большое. Принцип (алгоритм) я поняла. А арифметика более точная это:
Общий доход за 1 полугодие 274251 р. (77% УСН и 23% ЕНВД)
Взносы оплаченные в ИЮНЕ распределились 10645 р. (УСН) и 3180 р. (ЕНВД).
Налог УСН за 1 полугодие 212288х6%=12737,28-16647,88 (всего взносов за 1 полугодие)= 0 авансовых платежей.
Налог ЕНВД за 2 квартал 5419-3180=2239 к оплате до 25.07.
Правильно ли посчитано?

Сообщение от Октава

Общий доход за 1 полугодие 270 т.р. (70% УСН и 30% ЕНВД)
Взносы оплаченные в ИЮНЕ распределились 10 т.р. (УСН) и 3 т.р. (ЕНВД).

ну как-то не совсем получается арифметика
10+3 = 13
70% от 13 = 9100
30% от 13 = 3900

Сообщение от Октава

Налог УСН за 1 полугодие 12 т.р. – 10 т.р. (июньские взносы) – 6 т.р. (вносы оплаченные в 1 кв.) =0

почему Вы считаете отдельно взносы за какой-то отдельный июнь, если уже несколько раз сказано, что нарастающим с 1 января надо считать?
Налог за 1 п/г минус все взносы, которые получились по % от всех взносов, уплаченных с 1 января по 30 июня.

Сообщение от Октава

может, у кого есть приблизительный образец такого приказа?

https://www.klerk.ru/tools/accounting_policy/#tax2020
вот тут вот можно готовый приказ составить.

Сообщение от ZZZhanna

"Приказ об учетной политике по налоговому учету"

может, у кого есть приблизительный образец такого приказа?

Общий доход за 1 полугодие 270 т.р. (70% УСН и 30% ЕНВД)
Взносы оплаченные в ИЮНЕ распределились 10 т.р. (УСН) и 3 т.р. (ЕНВД).
Налог УСН за 1 полугодие 12 т.р. – 10 т.р. (июньские взносы) – 6 т.р. (вносы оплаченные в 1 кв.) =0
Налог ЕНВД за 2 кв. 5500 – 3 т.р. = 2500 оплатить до 25.07.
Правильный алгоритм?

да, назвать "Приказ об учетной политике по налоговому учету" и кратенько то, что нужно, записать.

Сообщение от ZZZhanna

закрепить в своей учетной политике

это как? какие-то приказы писать?

Сообщение от Октава

ЕНВД за 2 кв. + доходы по УСН за 1 полугодие?

нет, надо брать все-таки сравнимые показатели, например, ЕНВД (1кв.+2кв.) + УСН за полугодие. Конкретный алгоритм лучше закрепить в своей учетной политике, т.к. четкие и однозначные правила нигде не написаны.

Т.е., и пропорционально распределять вычеты по взносам надо исходя их Налоговой базы ЕНВД за 2 кв. + доходы по УСН за 1 полугодие?!

Сообщение от Октава

реально оплаченных 6000 руб

да.
В строке "за полугодие" Вы указываете доходы за полугодие, налог за полугодие, и взносы, уплаченные за полугодие, независимо от того, что написано в строке за 1 квартал.

Сообщение от Октава

Какую сумму уже оплаченных в 1 кв. взносов вычетать:

в строке "за полугодие" никакую сумму за 1 квартал не вычитать, а вычитать сумму за полугодие.

ZZZhanna, я, наверное, непонятно написала. За 1 квартал УСН6% - 4000 руб. Взносы за 1 кв. пропорционально распределились: 6000 УСН и 2000 ЕНВД. В строке ДекларацииУСН 140 (за 1 кв.) пишу сумму взносов 4000, т.к. нельзя написать больше, чем исчисленного налога.
За 1 полугодие УСН6% получается 12000. Какую сумму уже оплаченных в 1 кв. взносов вычетать: реально оплаченных 6000 руб или 4000?

Аноним, ФНС и Минфин считают что с дохода. А все суды в стране, что за минусом расходов. Решать вам, будете ли вы за свои кровно заработанные денежки бороться

Здравствуйте, подскажите. ИП УСН д-р, 1% свыше 300т считать с дохода или с дохода минус расход?

по УСН взносы и налог считаются нарастающим.

Сообщение от Октава

Ведь в годовой Декларации УСН сумма исчисленного налога (стр.130) будет стоять 4000

откуда Вы знаете, какой налог получится за год?

За 1 квартал УСН6% насчитан 4000. Взносы пропорционально распределились: на УСН - 6000, на ЕНВД – 2000. УСН аванс не платили, ЕНВД за 1 кв. весь не покрылся, 1800 оплачено.
При уменьшении УСН6% за 1 полугодие какую сумму взносов 1 квартала брать к вычету: реально уплаченных 6000 руб. или только покрытие УСН6% 4000? Ведь в годовой Декларации УСН сумма исчисленного налога (стр.130) будет стоять 4000 и в стр. 140 страхвзносы должно стоять 4000.

Спасибо, попробуем

Так и написать, что в Налоговом кодексе на написано, что ИП без работников не может разделить взносы между налогами по своему усмотрению. Причем Минфин сам об этом когда-то писал, а теперь передумал.
Еще можете написать, что при ЕНВД не обязаны вести учет доходов

Нет конечно,работников нет, поэтому и вычитаем 100%- незнаю, какой налоговой ответ писать? Мол остаток, чтоб не пропал, уменьшила УСН. На ответ дали срок 20 дней

А у ИП есть работники?

Но везде пишут что надо пропорционально полученным доходам, а я уменьшила остатком уплаченных "неиспрльзованных" взносов. Налоговикам так не ответишь🙉

Сообщение от новин

Если страховые взносы ежеквартально платили 9000 руб часть из них закрывали ЕНВД 5450 руб -остальное на УСН 6% без работников. В чём ошибка?

А кто сказал, что у вас ошибка? Надо просто пояснить, как вы уменьшали налог

так и не поняли: Если страховые взносы ежеквартально платили 9000 руб часть из них закрывали ЕНВД 5450 руб -остальное на УСН 6% без работников. В чём ошибка? Из налоговой пришло "выявлены ошибки или несоответсвия сведениям...

ТОГДА САМА ОТВЕЧУ(УЖ НЕ ЗНАЙ ТОЛЬКО ПРАВИЛЬНО ЛИ...ПЛОХОЙ Я ЭКСперт,а главный Над.К. упорно молчит...
Если наемный персонал работает только в деятельности, облагаемой УСН, то предприниматель вправе уменьшить вмененный налог на страховые взносы за себя в полном размере (Письмо Минфина России от 02.08.2013 N 03-11-11/31222). И наоборот, если сотрудники задействованы только во вмененной деятельности, ИП может уменьшить налог при УСН (6%) на величину уплаченных за себя страховых взносов без ограничения (Письмо Минфина России от 20.02.2015 N 03-11-11/8167). Вот.Наверно я правильно делаю. ???Ох...

Сообщение от Oks_m

Таня GH2, а что так можно было?
Я, несмотря на то, что работники есть только на ЕНВД, оба налога (УСН и ЕНВД) уменьшаю только на 50 %, так как, независимо в какой деятельности они заняты, ИП все равно является работодателем, и производит выплаты физическим лицам. Поэтому суммируем все страховые взносы, включая фиксированные по ИП, делим пропорционально выручке, и уменьшаем оба налога на сумму не более 50%. Я делаю так. Поправьте, если я не права

..а шо-то нам никто и не отвечает...или я в шок всех ввела своим изобретением "с признаками". А Над.К. что вы молчите? мы ждем-с. с благодарностью заранее!

Таня GH2, а что так можно было?
Я, несмотря на то, что работники есть только на ЕНВД, оба налога (УСН и ЕНВД) уменьшаю только на 50 %, так как, независимо в какой деятельности они заняты, ИП все равно является работодателем, и производит выплаты физическим лицам. Поэтому суммируем все страховые взносы, включая фиксированные по ИП, делим пропорционально выручке, и уменьшаем оба налога на сумму не более 50%. Я делаю так. Поправьте, если я не права

А я делаю так.(хотя возник 1 вопрос ..)
1. В учетной политике (ИП-УСН+ЕНВД) )вписала: зарплата работникам проводится по УСН, 1% С превышения- тоже в уменьшение УСН.лесозаговки),т.к. доход 90% по УСН.
И конечно не менее % налога к уплате,т.к. с работникми.

2. А вот ЕНВД- уменьшаем на фиксированные взносы за себя ИП. Причем на всю сумму(начислен 10341=,вычитаем уплаченные 9060=,к уплате 1281=) .Признак налогоплательщика выбираю в ЕНВД " 2- не производящий выплату работникам".
Налоговая никаких замечаний не делала никогда.
Но вот сегодня почему то засомневалась: а может и в ЕНВД ставить надо признак " 1 ".Как бы по факту-он производит выплаты работникам вобщем .. Но я :УСН заполняю
"1",а ЕНВД-"2". Говорю,налоговая ничего не говорит...а может не видит?
Но вот я задумалась все таки: правильно ли я поступаю?
Спасибо.

Как вычесть взносы за работников из ЕНВД и УСН вроде бы понятно (пропорционально выручке), но как при этом заполнить Расчет по страховым взносам? Там ведь нужно указывать коды тарифа для ЕНВД и УСН разные (02 и 03) и для каждого тарифа должны быть своя база начисления, и свое количество человек. Если указать один тариф, не будет ли потом вопросов, почему уменьшены оба налога? Или мне спросить в другом разделе?

Сообщение от Октава

некоторые бухсайты говорят, что можно h

Надо не сайты смотреть, а Налоговый кодекс. Ведь прямым текстом написано в главах по ЕНВД и ПСН

Уменьшение суммы единого налога в соответствии с абзацем первым настоящего пункта производится при исчислении единого налога за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода, в котором индивидуальным предпринимателем зарегистрирована соответствующая контрольно-кассовая техника.

Уменьшение суммы налога в соответствии с абзацем первым настоящего пункта производится за налоговые периоды, которые начинаются в 2018 и 2019 годах и завершаются после регистрации индивидуальным предпринимателем соответствующей контрольно-кассовой техники.

Сообщение от room111

от какой суммы считать долю доходов правильно от вмененной или от реальной?

это не регламентировано, поэтому можно считать так, как выгоднее и удобнее, но только одинаково, а не каждый квартал по-разному.

Сообщение от room111

получается перекос в сторону ЕНВД

ну и что?