Ответить в теме

Сообщение от IRENE

У меня 1 С 7.7. Я знаю про возможности 8-ки.
Подтвержать не будем.

Тогда зачем отражать в доп.листе эту реализацию?

У меня 1 С 7.7. Я знаю про возможности 8-ки.
Подтвержать не будем.

Сообщение от IRENE

Ну вот - не прошло и года- как сама-таки разобралась.
Напишу для 7-ки, может - кому пригодится.
1. Бухгалтерской справкой начисляем НДС18% сверху.
2.На основании "нулевого " счета-фактуры вводим запись в книгу продаж, где меняем ставку на 18%, сумма, естественно увеличивается.Ставим галочку
"Запись доп.листа на дату".
3. На основании документа "Поступление товаров" делаем запись в книгу покупок(можно и в самом поступлении поставить галочку о внесении в покупку, но мне были необходимы доп. листы).

Раздел 6 в декларации заполнила-таки руками. Все остальное заполнилось само.

В 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0, там есть документ подтверждение экспорта. Если ставите не подтверждено, то проводка по начислению НДС сверху на реализацию автоматом будет сформирована. Вы подтверждать экспорт будете в другом квартале?

Ну вот - не прошло и года- как сама-таки разобралась.
Напишу для 7-ки, может - кому пригодится.
1. Бухгалтерской справкой начисляем НДС18% сверху.
2.На основании "нулевого " счета-фактуры вводим запись в книгу продаж, где меняем ставку на 18%, сумма, естественно увеличивается.Ставим галочку
"Запись доп.листа на дату".
3. На основании документа "Поступление товаров" делаем запись в книгу покупок(можно и в самом поступлении поставить галочку о внесении в покупку, но мне были необходимы доп. листы).

Раздел 6 в декларации заполнила-таки руками. Все остальное заполнилось само.

Шерочка, а можно поподробнее - какими документами вы "ставите реализацию" в 6-ой раздел? У меня 1С7.7. - может, поэтому мало возможностей для маневров.
Операцией вручную НДС18% накручиваете сверху- или как-то еще?
Как у вас в книге покупок(это же прилагается в любом случае) - весь НДС- и "экспортный" и "внутренний"? Как это согласуется с разделом 6? В 3-м разделе рассчитывается снова весь НДС в целом...

Сообщение от IRENE

Здравствуйте!
Позвольте вклиниться со своим глупым вопросом. Глупым - потому что уже стопицот раз все обсуждалось, и вроде бы уже всю полемику раздела ( и не только )перечитала, но для себя так и не уяснила: как же технически отразить неподтвержденный экспорт. У меня 1С 7.7, что , как я понимаю, несколько усложняет дело.



У нас был экспорт в 1-м квартале 2015. Руководство решило экспорт не подтверждать.
На основании какого документа теперь выставить счет-фактуру по ставке 18%? Может быть - на основании существующего сч/ф со ставкой 0% - сделать сторнирующую запись в книгу продаж и после уже выписать новый? Товарную накладную, как я понимаю, уже не трогать?

На бумаге все уже рассчитала-посчитала, НДС уже оплачен, а как в программе все отразить - я имею в виду в новой декларации, чтобы все правильно - не соображу. Вот сижу - зверею просто. Подозреваю- что чисто технически что-то не так отражаю. Тогда как правильно?

6-ой раздел заполнила вручную. В нем фигурирует сумма налога, исчисленная к уплате по разделу 6.
Меня смущает тот факт, что в разделах 8(сведения из книги покупок) и 9(сведения из книги продаж) при автоматическом заполнении появляются все суммы НДС(и те, которые в разделе 6) - и результат задваивается при окончательном расчете налога.

Если возможно - опишите последовательность операций. Заранее благодарна за внимание.

Я когда не подтверждаю экспорт, никаких доп.листов и счет-факту с НДС 18% не делаю. Сразу ставлю реализацию в 6 раздел и к ней входной НДС. На сумму реализации накручиваю НДС по 18% и все. Меня камералили и ничего не нашли неправильного в моих действиях.

Здравствуйте!
Позвольте вклиниться со своим глупым вопросом. Глупым - потому что уже стопицот раз все обсуждалось, и вроде бы уже всю полемику раздела ( и не только )перечитала, но для себя так и не уяснила: как же технически отразить неподтвержденный экспорт. У меня 1С 7.7, что , как я понимаю, несколько усложняет дело.

Сообщение от Шерочка

при неподтверждении экспорта выставляется счет-фактура в единственном экземпляре по ставке 18%, или 10%. Его следует зарегистрировать в доп.листе к книге продаж за период отгрузки товара на экспорт. А как же тогда быть с первичным счет-фактурой по ставке 0%? Он тоже будет фигурировать в книге продаж за тот период. Получится две счет-фактуры, одна с 0% ставкой, вторая 18%?

У нас был экспорт в 1-м квартале 2015. Руководство решило экспорт не подтверждать.
На основании какого документа теперь выставить счет-фактуру по ставке 18%? Может быть - на основании существующего сч/ф со ставкой 0% - сделать сторнирующую запись в книгу продаж и после уже выписать новый? Товарную накладную, как я понимаю, уже не трогать?

На бумаге все уже рассчитала-посчитала, НДС уже оплачен, а как в программе все отразить - я имею в виду в новой декларации, чтобы все правильно - не соображу. Вот сижу - зверею просто. Подозреваю- что чисто технически что-то не так отражаю. Тогда как правильно?

6-ой раздел заполнила вручную. В нем фигурирует сумма налога, исчисленная к уплате по разделу 6.
Меня смущает тот факт, что в разделах 8(сведения из книги покупок) и 9(сведения из книги продаж) при автоматическом заполнении появляются все суммы НДС(и те, которые в разделе 6) - и результат задваивается при окончательном расчете налога.

Если возможно - опишите последовательность операций. Заранее благодарна за внимание.

По НК можно. Но это предмет давних судебных разборок, налорги все равно видят здесь 270-НК.

скажите а сумму НДС начисленную на реализацию (или неподтвержденная 0% ставка) можно принять в расходы по налогу на прибыль?

К вычету его записью в книгу покупок.

извините может, я глупо спрашиваю, тк первый раз провожу, да еще и в УПП...я опишу как я сделала, поправьте что не так:
реализация :с НДС 0%
Документ Подтверждение 0% ставки НДС...указаваю "не подтверждена", проводки Д 68.22 К68.02 и Д91.02 К68.02 на сумма НДс 18%
а что нужно делать с входящим НДС, он на 19.03, могу обычной записью книги продаж отразить зачет , или его нужно выделить на 19.07 и только потом зачесть?

импортера) к книге продаж

Тогда на чей ИНН ругается?

да, ошиблась извините

Сообщение от Nattallek

на Экспортеров

Экспортером же вы являетесь (продавец)

Сообщение от Шерочка

Я же накрутила 18% НДС сверху на сумму реализации, и взяла к возмещению входной по этой сделке. Меня налоговая проверяла уже много раз, ничего не сказала по этому поводу.

Подскажите а как в таком случае выглядит книга продаж? при отгрузке запись с 18% НДС? и у меня проверка контрагентов ругается на Экспортеров (не верно указано ИНН)

Сообщение от Пэш

Добрый день.Такой вопрос.Экспорт был в 4 кв.2014 г.Сегодня мне сообщили,что подтверждать ставку 0 % не будут по определенным причинам.В общем,решили ставку не подтверждать.Я делаю уточненку по НДС за 4 кв. и показываю эту реализацию в 3 разделе?И такой вопрос.Пока не сдавала НДС за 1 кв.,соответственно,раздел 6 не заполняю по этой реализации?

Вы что? Какой 3-й раздел. У вас же есть 180 дней для подтверждения экспорта. Не подтвержденный экспорт отражаете в 6-ом разделе декларации и входной НДС по нему там же.

Добрый день.Такой вопрос.Экспорт был в 4 кв.2014 г.Сегодня мне сообщили,что подтверждать ставку 0 % не будут по определенным причинам.В общем,решили ставку не подтверждать.Я делаю уточненку по НДС за 4 кв. и показываю эту реализацию в 3 разделе?И такой вопрос.Пока не сдавала НДС за 1 кв.,соответственно,раздел 6 не заполняю по этой реализации?

Сообщение от Тоня

У тебя вменяемая налоговая. Да и позиция с годами меняется, я озвучила когда-то распространенную, вполне вероятно лектор на неё и опирался, дуя тебе в уши.

Огромное спасибо Тоня за ответ.

Сообщение от Шерочка

Меня налоговая проверяла уже много раз, ничего не сказала по этому поводу

У тебя вменяемая налоговая. Да и позиция с годами меняется, я озвучила когда-то распространенную, вполне вероятно лектор на неё и опирался, дуя тебе в уши.

Шерочка, заставили-таки меня лезть в Консультант.

Цитирую НК, статья 165:
п. 9. Документы (их копии), указанные в пунктах 1 - 3 настоящей статьи, представляются налогоплательщиками для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов при реализации товаров (работ, услуг), указанных в подпунктах 1 и 8 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, в срок не позднее 180 календарных дней, считая с даты помещения товаров под таможенные процедуры экспорта, свободной таможенной зоны, перемещения припасов. Указанный порядок не распространяется на налогоплательщиков, которые в соответствии с пунктом 4 настоящей статьи не представляют в налоговые органы таможенные декларации.


Ещё:
В судебной практике в свое время положения п. 1 ст. 171 и п. 3 ст. 172 НК РФ являлись предметом постоянных споров и неоднозначных решений. В отношении периода, в котором можно заявлять экспортные вычеты, связанные с осуществлением операций, облагаемых по нулевой ставке, было немало споров. Некоторые суды поддержали компании, которые предъявили вычеты не в том периоде, в котором была подтверждена нулевая ставка.
Так, в одном из дел ФАС Северо-Западного округа указал, что налогоплательщик правомерно заявил вычеты по экспортным операциям не в периоде подтверждения ставки НДС в размере 0%, а в периоде, когда было получено документальное подтверждение вычетов (Постановление от 08.08.2008 N А52-154/2008). В других делах ФАС Западно-Сибирского округа также признал правомерным возмещение налога на добавленную стоимость по экспорту в периоде подтверждения вычетов, а не в периоде подтверждения ставки 0% (Постановления от 02.02.2009 N Ф04-509/2009(20394-А70-25) и от 22.12.2008 N Ф04-7940/2008(18129-А70-41)).
Несмотря на это, еще в 2006 г. Президиум ВАС РФ в Постановлении от 08.11.2006 N 6631/06 указал следующее:
"Поскольку операции, в отношении которых налоговыми органами подтверждено применение налоговой ставки 0 процентов, относятся к конкретным, фиксированным и заведомо известным налоговым периодам, вычеты по этим операциям должны производиться по декларациям соответствующих налоговых периодов".
Аналогичные выводы содержатся в Постановлениях ФАС Московского от 07.11.2008 N КА-А40/9059-08-П, Поволжского от 12.09.2008 N А72-6234/07 и от 02.09.2008 N А72-6348/07, Северо-Кавказского от 19.12.2008 N Ф08-7571/2008 и от 11.09.2008 N Ф08-5476/2008 округов.
Таким образом, анализ норм НК РФ, а также судебной практики позволяет сделать вывод о том, что вычет НДС в отношении операций, облагаемых по ставке 0%, компания вправе произвести не ранее чем осуществлены соответствующие операции и представлены документы, подтверждающие обоснованность применения нулевой ставки по экспортной реализации.

Сообщение от Тоня

Это позиция налоргов, которой лет 10 уже. Моментом определения налоговой базы они считают либо день сбора документов, либо 181-й день, третьего (о чем говоришь ты) не дано. Отсюда делают вывод, что и относящиеся к данной налоговой базе (экспортной отгрузке) вычеты можно заявить в периоде её определения.

Я же накрутила 18% НДС сверху на сумму реализации, и взяла к возмещению входной по этой сделке. Меня налоговая проверяла уже много раз, ничего не сказала по этому поводу. Получается, что я нарушила порядок при неподтвержденном экспорте?

Сообщение от Шерочка

что я не могу взять к возмещению НДС поставщика пока не пройдет 180 дней.

Это позиция налоргов, которой лет 10 уже. Моментом определения налоговой базы они считают либо день сбора документов, либо 181-й день, третьего (о чем говоришь ты) не дано. Отсюда делают вывод, что и относящиеся к данной налоговой базе (экспортной отгрузке) вычеты можно заявить в периоде её определения.

Сообщение от Арби

Шерочка, если Вы признали экспорт неподтверждёным - хоть на следующий день - то имеете право это сделать, заплатив соответствующие налоги в бюджет. В этом случае входящий НДС можете зачесть. То есть, как при реализации в РФ. Разница только в том, что НДС с реализации Вы платите за свой счёт, а не получаете деньги с покупателя. Как говорится, за ваши деньги - любые капризы.

Лектор на недавнем семинаре по НДС мне в уши дула, что я не могу взять к возмещению НДС поставщика пока не пройдет 180 дней. Мол на 181 день я должна начислить на реализацию 18% НДС, и тогда же показать входной НДС. А чего ждать, коль подтверждать экспорт не будем. Значит я все правильно делаю. Спасибо.

Шерочка, если Вы признали экспорт неподтверждёным - хоть на следующий день - то имеете право это сделать, заплатив соответствующие налоги в бюджет. В этом случае входящий НДС можете зачесть. То есть, как при реализации в РФ. Разница только в том, что НДС с реализации Вы платите за свой счёт, а не получаете деньги с покупателя. Как говорится, за ваши деньги - любые капризы.

Сообщение от Тоня

Скажем так..нормативка тебе не запрещает, а всё что не запрещено...Ты покупателю не можешь предъявить 18% в цене, а не ждать 180 и самостоятельно заплатить налог можно. И налорги, кстати, не возражали.

Получается, что я при неподтвержденном экспорте правомерно начислила 18% НДС на сумму реализации не дожидаясь 180 дней, и сразу показала к зачету НДС входной?

Сообщение от Шерочка

я имею право не ждать 180 дней?

Скажем так..нормативка тебе не запрещает, а всё что не запрещено...Ты покупателю не можешь предъявить 18% в цене, а не ждать 180 и самостоятельно заплатить налог можно. И налорги, кстати, не возражали.

Какая нормативка? Нет документов, фиксируем это.

Сообщение от Арби

Почему?
Фирма имеет право признать отсутствие обоснованности применения 0% и до этого дня.

Можете написать нормативку на основании которой я имею право не ждать 180 дней?

Сообщение от Просто человек

Шерочка, нужно ждать 180 дней

Почему?
Фирма имеет право признать отсутствие обоснованности применения 0% и до этого дня.