Ответить в теме

бух1017 Да вы все верно написали, еще раз спасибо огромное.

Kostik23035,
Считаю так: если вы подаете корректировку № 2, то объяснять расхождение между первичным расчетом и корректировкой № 1 - нет смысла.
Надо пояснить расхождение между первичной и корректировкой № 2.
Предполагаю так:
"На ваше требование № .. от .. поясняю следующее.
При подаче первичного расчета 6-НДФЛ в строку 070 ошибочно была включена сумма налога, удержанного из зарплаты за июнь, выплаченной 10 июля 2018г.
Корректировкой № 2 указанная ошибка устранена,уточненный расчет сдан 21.08.2018г."

Не совсем уверена, что ошибка в первичном расчете была именно в этом - проверьте и поправьте меня, если расхождения между первичным и корректирующим № 2 расчетом была в другом.
Особо много писать не обязательно. Указать только самую суть. Даты они увидят из расчета.

бух1017, Не подскажете, пойдет такой ответ? не придумал ничего более.
Расхождения в представленном нами «Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (Форма 6 НДФЛ)» за 6 месяцев 2018 г., и в «Расчете сумм налога на доходы физических лиц» за 6 месяцев 2018(корректировка №1) объясняются следующим.
1)При формировании первичного отчета по Форме 6-НДФЛ в него были включены суммы отпускных за июнь, НДФЛ с отпускных - это последний день месяца. И дата перечисления налога выпадает на 2 июля, так как 30 июня - это выходной, 2 июля уже относится не ко второму, а к третьему кварталу. Поэтому в 6-НДФЛ (корректировка №1) отпускные, за июль выплаченные в июне 2018 года попадут в разделе 2 отчетности 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года.
2)Так же в разделы были включены суммы заработной платы за июнь 2018 г, она

попадет в разделе 2 отчетности 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года.

которую выплатят только в июле 2018 г (срок выплаты зарплаты за июнь

2018 г.-10 июля 2018 г
3)В отчетность внесены исправления, уточненный расчет (корректировка №2) сдан 21.08.2018 г.

-НДФЛ, удержанный из отпускных 25.06.2018 г , отражен в строках 040 и 070 радела 1.

Все сроки удержания и перечисления налога соблюдены.

Сообщение от бух1017

Kostik23035,
Я бы сначала подала корректировку, а в ответе на требование написала бы, что в отчетность внесены исправления, уточненный расчет сдан тогда-то с такими то уточнениями.

Спасибо вам.

Kostik23035,
Я бы сначала подала корректировку, а в ответе на требование написала бы, что в отчетность внесены исправления, уточненный расчет сдан тогда-то с такими то уточнениями.

бух1017 Спасибо Вам, я понял о чем Вы) А не подскажите как теперь лучше поступить....ответить на требование а потом корректировку подать?

Сообщение от бух1017

070 строка за полугодие - не должна включать зарплатный НДФЛ, НО должна включать НДФЛ с отпуска. (удержание налога прошло при выплате отпускных в июне)
Блок по втором разделе отпускных - переходит в 9 месяцев, но в 070 строке - в полугодии.
Факт уплаты налога в 6-НДФЛ не отражается.

т.е мне добавить НДФЛ с отпускных и подать вторую корректировку?((((((

Сообщение от Kostik23035

строка исчисленый отражен с июньскими...а 70 без

070 строка за полугодие - не должна включать зарплатный НДФЛ, НО должна включать НДФЛ с отпуска. (удержание налога прошло при выплате отпускных в июне)
Блок по втором разделе отпускных - переходит в 9 месяцев, но в 070 строке - в полугодии.
Факт уплаты налога в 6-НДФЛ не отражается.

[QUOTE=бух1017;54991784]Kostik23035,
К уменьшению начисленного налога привело то, что зарплату и отпускные вы убрали из первого раздела 6-НДФЛ.
А этого делать было не надо. Начисленная ЗП за июнь и выданные отпускные в июне - должны быть в 1 разделе за полугодие / 2 квартал 2018г.

я не убирал..... строка исчисленый отражен с июньскими...а 70 без
таким образом 70 строка = 40 строка - НДФЛ за июнь ( был уплачен в июле )

Сообщение от Kostik23035

2 июля уже относится не ко второму а к третьему кварталу. Поэтому в 6-НДФЛ отпускные за июль выплаченные в июне 2018 года попадут в разделе 2 отчетности 6-НДФЛ за 3 квартал 2018 года.

Всё верно.

НДФЛ с отпускных - это последний день месяца. Если ваши сотрудники ходили в отпуск в июне, то дата перечисления налога выпадает на 2 июля, так как 30 июня - это выходной. 2 июля уже относится не ко второму а к третьему кварталу. Поэтому в 6-НДФЛ отпускные за июль выплаченные в июне 2018 года попадут в разделе 2 отчетности 6-НДФЛ за 3 квартал 2018 года.
Я этим руководствовался. Не считаю что мне нужна еще одна корректировка.

Kostik23035,
Когда возникают вопросы по заполнению 6-НДФЛ, я пользуюсь вот такой подсказкой
https://yadi.sk/i/Z9WzY4Kd3aQrC2

Можно ввести свои данные по одной рассматриваемой операции. Она отразится в 6-НДФЛ.
Возможно, эта шпаргалка поможет и вам

Kostik23035,
К уменьшению начисленного налога привело то, что зарплату и отпускные вы убрали из первого раздела 6-НДФЛ.
А этого делать было не надо. Начисленная ЗП за июнь и выданные отпускные в июне - должны быть в 1 разделе за полугодие / 2 квартал 2018г.
По второй раздел они попадут в периоде представления - 9 месяцев / 3 квартал.
Если это так (в первом разделе нет начисленной ЗП и фактически выданных отпускных за июнь), то надо подать еще одну корректировку.

Сообщение от Kostik23035

поставили туда июньские отпускные

а вот июньские отпускные, скорее всего, надо было оставить.

Сообщение от Kostik23035

причины корректировки

Сообщение от Kostik23035

, поставили туда июньские отпускные, и июньскую зарплату.

.

Ребят,добрый день! Может у кого есть подобный текст ответа на требование?
Сдали 6-НДФЛ за 6 месяцев,а потом поняли что не правильно сдали, поставили туда июньские отпускные, и июньскую зарплату.

Подали корректировку,убрали от туда весь июнь. Пришло требование.
Необходимо срочно предоставить пояснения причины корректировки декларации в сторону уменьшения.

Всем заранее спасибо!