Ответить в теме: Как ИП на УСН (6%) определить налогооблагаемую базу при работе с маркетплейсами?
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Благодарю всех ответивших на мой вопрос. И хочу поделиться с вами мнением налогового консультанта на одном из бух.форумов. Вот такой ответ я получила от него: "Последняя по времени позиция Минфина (Письмо Минфина России от 03.04.2020 N 03-11-11/26872) состоит в том, что доход принципал признает для целей УСН по дате поступления средств от агента в кассу, на счет, независимо от даты получения оплаты агентом. При таком подходе доход по рассматриваемому отчету признается в КУДиР и декларации по УСН за январь 2022 г. - месяц получения средств от агента на счет и зачета комиссии агента из полученных им от покупателей средств согласно отчета. Однако с учетом того, что суды в ряде случаев признают датой получения дохода принципала для целей УСН именно дату получения средств от покупателей агентом, (например, Постановления АС Западно-Сибирского округа от 07.12.2018 N Ф04-5078/2018, АС Волго-Вятского округа от 29.11.2017 N Ф01-5390/2017), безопаснее все же отражать доход именно по дате получения оплаты агентом, независимо от даты получения средств принципалом. В данном примере часть доходов (29-31 декабря) нужно включить в КУДиР и декларацию по УСН за 2021 год." Возможно, кому-то пригодится.
Сообщение от Аноним 6 процентов а где я написал что каждый день пишу, указываю сумму оплаченную покупаетелем раз в месяц, по отчету агента, к примеру май 100 000, но правильно указывать не месяц продаж, а месяц поступления на счет + комиссия агента как я тут понял Вот тут: Сообщение от Аноним 6 процентов Я пишу по отчету агента на дату продажи сумму оплаченную покупателем Ну значит не на дату продажи. Сами подумайте, что такое дата продажи! Правильно указывать в КУДИР, то, что там в заглавии столбика написано. Можете указать за какой срок в описании операции. А уж в если в декабрь включите, до поступления денег на счет, то по большому счету никто не придирается, что вы раньше налоги платите
Сообщение от Аноним в короне На дату продажи? Таки каждый день прописываете в КУДИР? Вы мой герой! Конечно - по общей сумме продажи. Но правильно писать то за что вам перечислили - продажа! Можно, что хочешь указать, лишь бы суммы сошлись, но как это относится к кассовому методу? А вы думаете поступления на р/с отличаются от отчета агента? Если у вас отличаются, то есть повод задуматься Самое простое - на дату поступления денег на р/ч сформировать из отчета сумму продаж, и уж не важно будет она за неделю, две или месяц (вам же ясно за какой срок эти деньги!). Иногда отчет агента появляется только раз в месяц, а платежи несколько раз в месяц, но они все-равно привязаны к датам - тогда придется воспользоваться фильтром Экселя. Вас же не заставляют день в день формировать КУДИР - раз в месяц можно и посчитать. а где я написал что каждый день пишу, указываю сумму оплаченную покупаетелем раз в месяц, по отчету агента, к примеру май 100 000, но правильно указывать не месяц продаж, а месяц поступления на счет + комиссия агента как я тут понял
Сообщение от Аноним 6 процентов Я пишу по отчету агента на дату продажи сумму оплаченную покупателем На дату продажи? Таки каждый день прописываете в КУДИР? Вы мой герой! Выходит май 2021 - отчет маркетплейса продажа на 100 000 рублей х 6 % Правильно писать как я тут понял - поступление на счет в июне за май 80 000 рублей + 20 000 рублей комисси маркетплейса = 100 000 руб х 6 процентов Конечно - по общей сумме продажи. Но правильно писать то за что вам перечислили - продажа! А если отчет понедельный в конце месяца к примеру с 28 мая по 4 июня то можно или указать среднее за день к примеру три дня по 800 руб + 200 руб включить за май и 4 дня по 800 руб + 200 руб включить за июнь Можно, что хочешь указать, лишь бы суммы сошлись, но как это относится к кассовому методу? По отчету агента было бы удобней чем по поступлениям по счету, делаю как удобней, не знаю оштрафуют или нет ... А вы думаете поступления на р/с отличаются от отчета агента? Если у вас отличаются, то есть повод задуматься Самое простое - на дату поступления денег на р/ч сформировать из отчета сумму продаж, и уж не важно будет она за неделю, две или месяц (вам же ясно за какой срок эти деньги!). Иногда отчет агента появляется только раз в месяц, а платежи несколько раз в месяц, но они все-равно привязаны к датам - тогда придется воспользоваться фильтром Экселя. Вас же не заставляют день в день формировать КУДИР - раз в месяц можно и посчитать.
Сообщение от gnews Правильно говорят. Если не учтёте комиссию, то занизите налоговую базу. По посредническим договорам всё полученное от покупателя агентом/комиссионером -это выручка принципала/комитента. Поэтому , даже если маркетплейс удержал своё вознаграждение, вашей выручкой (налоговой базой) будет сумма полученная от маркетплейса на р/сч+ его комиссия. Если у вас УСН доходы-расходы, то комиссию можно учесть в расходах , если УСН доходы, то под налогообложение попадет вся сумма (р/сч+комиссия). Я пишу по отчету агента на дату продажи сумму оплаченную покупателем Выходит май 2021 - отчет маркетплейса продажа на 100 000 рублей х 6 % Правильно писать как я тут понял - поступление на счет в июне за май 80 000 рублей + 20 000 рублей комисси маркетплейса = 100 000 руб х 6 процентов А если отчет понедельный в конце месяца к примеру с 28 мая по 4 июня то можно или указать среднее за день к примеру три дня по 800 руб + 200 руб включить за май и 4 дня по 800 руб + 200 руб включить за июнь По отчету агента было бы удобней чем по поступлениям по счету, делаю как удобней, не знаю оштрафуют или нет ...
Сообщение от Аноним 6 процентов но говорят надо по приходу на расчётный счёт плюс комиссии маркетплайса, Правильно говорят. Если не учтёте комиссию, то занизите налоговую базу. По посредническим договорам всё полученное от покупателя агентом/комиссионером -это выручка принципала/комитента. Поэтому , даже если маркетплейс удержал своё вознаграждение, вашей выручкой (налоговой базой) будет сумма полученная от маркетплейса на р/сч+ его комиссия. Если у вас УСН доходы-расходы, то комиссию можно учесть в расходах , если УСН доходы, то под налогообложение попадет вся сумма (р/сч+комиссия).
Сообщение от Аноним 6 процентов но говорят надо по приходу на расчётный счёт плюс комиссии маркетплайса, ориентируется на отчёты Правильно говорят
пишу на дату продажи по отчёту маркетплайса суммой за месяц, ип 6 процентов, но говорят надо по приходу на расчётный счёт плюс комиссии маркетплайса, ориентируется на отчёты
Вам шашечки? Или ехать? Уже давно включаю в КУДИР доходы по дате прихода на р/с. Вопросов не возникало. Главное включать доходы полностью - что заплатил клиент!
Добрый день! Формирую декларацию для ИП на УСН 6% за 2021г. ИП (принципал) работает с маркетплейсом (агент). И впала в небольшой ступор. С учетом особенностей учета продаж через маркетплейс, ИП на УСН 6% должен считать доходы с применением кассового метода, то есть по факту поступления денежных средств на расчетный счет или в кассу ИП. Соответственно, датой получения дохода по агентскому договору с маркетплейсом является дата поступления денежных средств на расчетный счет ИП (принципала). При этом, доходом считается не та сумма, которая приходит на р/с ИП от маркетплейса, а вся сумма выручки от покупателей на р/с маркетплейса (агента) за реализованный товар. Эту сумму можно найти в еженедельных отчетах. Но есть и противоположная позиция ФНС, которая говорит, что датой получения дохода ИП как принципала является дата поступления денежных средств на расчетный счет маркетплейса как агента. И, собственно, вопрос: В каком периоде отражать доходы, если в "пограничный" отчет от маркетплейса попадают поступления за один отчетный период, а сам отчет сформирован (подтвержден) в другом отчетном периоде? Например, отчет за период с 29.12.2021 г. по 03.01.2022 года, но сформирован маркетплейсом и подтвержден ФНС 04.01.22 года. А если "провалиться" в детализацию отчета, то выкупы были 29 - 31.12.21 и 03.01.22г., соответственно, оплата поступила в эти дни на р/с агента. Нужно ли в данном случае поступления за 29 - 31.12.2021 года учитывать в налогооблагаемой базе в декларации за 2021 год, а выручку за 03.01.2022г. оставить на 1 кв.2022г.? Еженедельный отчет от агента - от 04.01.2022г.
Правила форума