Ответить в теме

Сообщение от Аноним

И никто ему не возражает

Не возражает потому, что первый раздел налоговая ни к чему не привязывает.
Ошибки заполнения могут иметь негативные последствия в виде штрафа, а могут и не иметь последствий.
Как поступит ваша налоговая в случае неверного отражения стр. 070 - будете знать вы.

070 строка собирает данные со стр. 140 за соответствующие даты по стр. 110.
если 110 - 29.12.2017 - то сама строка 110 (и 140) попадет в 1 кв. 18г., а налог в стр. 070 попадет в годовом отчете.

Весь контроль налоговая ведет с данных, указанных в разделе 2, в том числе со стр. 110.

А засомневалась я потому, что автор темы не включает декабрьский НДФЛ 2017 года в эту ( 070 ) строку, хотя зарплату выплатил как и я в декабре... И никто ему не возражает...

Сообщение от Аноним

Вот и не знаю, что делать с этой 070 строкой, включать НДФЛ с выплаченной зарплаты в декабре 2017 или нет?

А в чем сомнения?
Если зарплата за декабрь 2017 выплачена в декабре 2017 , то в стр. 070 годовой - включается НДФЛ, удержанный при выплате зарплаты в декабре.
Если зарплата за декабрь 2017 выплачена в январе 2018, то удержанный налог по стр. 070 включается в расчет за 1 кв.18

А я вот такой ответ от экспертов главбуха получила :

Все показатели раздела 1 нужно заполнять нарастающим итогом с начала года. В том числе и показатели строки 070.
Таким образом, по строке 070 расчета за год нужно указать общую сумму налога, удержанную в период с 1 января по 31 декабря 2017года. В этот интервал входит дата удержания налога с зарплаты за декабрь 2016 г. которую выплатили в январе 2017 года.
Если выплатили декабрьскую зарплату в декабре 2017 г., то в день выплаты удержали НДФЛ. Поэтому сумму НДФЛ с декабрьской зарплаты также должна быть включена в показатель по строке 070 расчета за год.
И не важно, что НДФЛ с декабрьской зарплаты был перечислен в первый рабочий день - 9 января. Так как даты, когда удержанный НДФЛ был фактически перечислен в бюджет, в расчете 6-НДФЛ нигде не отражают.

Вот и не знаю, что делать с этой 070 строкой, включать НДФЛ с выплаченной зарплаты в декабре 2017 или нет?

Спасибо.
А какие даты ставить в гр.100,110,120 за 1 квартал 2018г.? по вашему мнению?

Сообщение от rfvyhnk

Налог не удержан, просто выплачена з/п 29.12.17 поэтому гр.080-НДФЛ за декабрь 2017г

нет, стр.080 заполняется, если есть НДФЛ, который невозможно удержать, о чем до 1 марта след.года будут поданы в ИФНС соответствующие сведения (2-НДФЛ с признаком "2"). З/п за декабрь к этому случаю не относится, поэтому стр.080 = 0.

[QUOTE=бух2007;54922779]040 да
070 да и +НДФЛ за декабрь 2016, если платили з/пл в январе 2017
080 нет. там 0

Налог не удержан, просто выплачена з/п 29.12.17 поэтому гр.080-НДФЛ за декабрь 2017г

Сообщение от Сергей Голубев

можно и так, но по рекомендациям из писем МинФина:
100 31.12.17
110 29.12.17
120 09.01.18

гр.110 29.12.17 не верно-раньше последней даты удерживать НДФЛ нельзя

Сообщение от бух2007

110 не так, надо 29.12.17
Лучше
100 29.12.17 чтоб было меньше вопросов
110 29.12.17
120 09.01.18

можно и так, но по рекомендациям из писем МинФина:
100 31.12.17
110 29.12.17
120 09.01.18

Сообщение от rfvyhnk

040-полностью начисленный (исчисленный ) НДФЛ за весь год,
гр.070-удержанный НДФЛ без налога за декабрь 2017г,
гр.080-налог за декабрь 2017г.

040 да
070 да и +НДФЛ за декабрь 2016, если платили з/пл в январе 2017
080 нет. там 0

Сообщение от rfvyhnk

Какие даты ставить в гр.100,110,120 за 1 квартал 2018г.?
100- 31.12.17
110 - 09.01.18
120 - 10.01.18 так?

110 не так, надо 29.12.17
Лучше
100 29.12.17 чтоб было меньше вопросов
110 29.12.17
120 09.01.18

Добрый день!

Скажите пожалуйста, если зарплата за декабрь 2017г выдана 29 декабря 2017г (т.к. срок выдачи з/п 1 число а это выходной) НДФЛ перечислен 09.01.18г. то как заполняются строки 040. 070,080 раздела 1 за год 2017г?
Я думаю так: гр.040-полностью начисленный (исчисленный ) НДФЛ за весь год,
гр.070-удержанный НДФЛ без налога за декабрь 2017г,
гр.080-налог за декабрь 2017г.
А за 1 квартал 2018г. куда девать декабрьский НДФЛ?

Какие даты ставить в гр.100,110,120 за 1 квартал 2018г.?
100- 31.12.17
110 - 09.01.18
120 - 10.01.18 так?

Я запуталась может быть кто-то поможет?