Ответить в теме

Спасибо за ответы, я уже задала вопросы фирме, которая обслуживает у нас программу 1С. Еще раз извините, если ввела кого-то в заблуждение.

Сообщение от Цветочек 85

Для НУ специальных счетов тоже нет. Поэтому мы стараемся их максимально приблизить

Увы. В данном случае НИКАК не сблизите.

В бухучёте - убыток на ВСЮ остаточную стоимость, в налоговом, только на сумму которая разрешена по НК (1/48 от суммы убытка в месяц).

Вам-же уже написали что в форме 2 и Налоговой декларации будет разница.

Продажа ОС с убытком в ТИПОВОЙ версии 1С 7.7 не автоматизирована для случаев не применения ПБУ 18.

Сообщение от Цветочек 85

Программа 7.7. была разработана специально для нас

Вопросы по ведению учёта в НЕ ТИПОВЫХ версиях 1С задавайте фирмам поддерживающим данный продукт.

Объясняю ситуацию. Да, эту тему писала я. У нас организация, которая оказывает бухгалтерские услуги сторонним организациям (аутсорсинг). Тема, на которую Вы сослались, была создана по ИП на УСН. Ситуация с ОС возникла в другой организации и она на ОСНО. Программа 7.7. была разработана специально для нас и в ней нет возможности вести раздельно БУ и НУ. Для НУ специальных счетов тоже нет. Поэтому мы стараемся их максимально приблизить. Поэтому и возникли мои сегодняшние вопросы. Я очень извиняюсь, если ввела кого-то в заблуждение или что-то объясняю не понятно.

Да, Цветочек 85, начал издалека, но до сути так не добрался

гспди какой кошмарр...
ПБУ-18 даже теоретически не может быть применен одновременно с УСН

Если это http://forum.klerk.ru/showthread.php...1#post53644844 писал автор вопроса, и если работают там-же, то модераторы должны снести все наши посты, вынести предупреждение вопрошающему, и перенести его тему в УСН раздел.

Сообщение от Цветочек 85

Наша организация ведет только налоговый учет.

??????????????? У Вас УСН?
Если так, то для чего эти 27 постов?

Сообщение от Цветочек 85

Наша организация ведет только налоговый учет.

Нет.

Т.к. бухучёт вы вести обязаны.

и 97 счёт к налогу на прибыль отношения не имеет.

Наша организация ведет только налоговый учет. Могу ли я в таком случае использовать 97 счет для равномерного списания убытка в расходы? Я нашла данную информацию в ИТС для программы 8.2, но на данный момент учет ведется в 7.7.

Сообщение от Цветочек 85

о сумму этого убытка отнести на 97 счет

Нет.
В бухучёте списываете сразу.

Зачем?

Спасибо еще раз за ответы. А могу я, если я не применять ПБУ 18, то сумму этого убытка отнести на 97 счет и постепенно списывать этот убыток в расходы (в 91 счет)?

b]Цветочек 85[/b], если

Сообщение от Цветочек 85

Наша организация относится к субъектом малого предпринимательства

то имеете полное право не применять ПБУ18.

Сообщение от Цветочек 85

что значит применяла в течение года?

значит только то, что не применяла. Ведь разный порядок доходов/расходов в НУ и БУ, касается не только Вашего конкретного случая.Могли быть и другие ситуации.
Именно поэтому, упомянута учетная политика: если там написано, что не применяется ПБУ 18, то вопросов ,касающихся постоянных/временных разниц у Вас вообще быть не должно: в форме № 2 будет стоять та прибыль/убыток, что получается по БУ, а в декларации по налогу на прибыль - та , что по налоговому.
Вот у Вас в периоде продажи ОС прибыль в БУ будет меньше, чем в налоговом в силу того, что убыток от продажи в БУ спишется сразу, а в налоговом учете нет, а будете

Сообщение от Цветочек 85

списывать в течение срока, определяемого как разница между сроком полезного использования и фактическим сроком его эксплуатации

равными частями.
Проводки Вам написали. Какой конкретно счет для налогового учета в Вашей программе для этого используется я не знаю

Сообщение от Цветочек 85

!

Чего ещё не понятно?

Сообщение от Цветочек 85

могу ли я сразу списать данный убыток в расходы по налогу на прибыль или нет

Нет.

Сообщение от Цветочек 85

и должна применить ПБУ 18

Если

Сообщение от Цветочек 85

организация относится к субъектом малого предпринимательства

то можете не применять.

Сообщение от Цветочек 85

отразить ОНА

Если не будете применять ПБУ-18, то и ОНА отражать не надо.

Сообщение от Цветочек 85

как начислить сам налог на прибыль я знаю, а нужно ли применять ли счет 09?

Счет 09 и ПБУ-18 - это бухгалтерский учет и отношения к налогу на прибыль не имеют (грубо говоря).

Сообщение от Цветочек 85

что в налоговом учете я ДОЛЖНА создать ОНА

Нет.

Если в Вашей Учетной политике установлено, что ПБУ-18 применяется (Если ПБУ-18 не применяется, то эти проводки не делаются.
), тогда:
09/68 начислен ОНА (Остаточная ст-ть ОС – (Выручка – НДС)) * 20%
Ежемесячно:
68/09 списан ОНА (Остаточная ст-ть ОС – (Выручка – НДС)) * 20% / 48[/QUOTE]

Сергей, спасибо за ответ. Правильно ли я Вас поняла, что в налоговом учете я ДОЛЖНА создать ОНА. И получается, что все 48 месяцев на 68 счете у меня будет висеть задолженность по налогу на прибыль?

Сообщение от Цветочек 85

в расходы по налогу на прибыль

Нет.
Только частями
(В налоговом учёте)

Сообщение от Цветочек 85

должна применить ПБУ 1

Нет.
раз

Сообщение от Цветочек 85

Наша организация относится к субъектом малого предпринимательства

Но можете, никто не запрещает

Сообщение от Цветочек 85

нужно ли применять ли счет 09?

За каким если ПБУ 18 не применяете?

Или вы не видите разницы между бухучётом и НУ?

Что-то мы друг друга не понимаем... Наша организация относится к субъектом малого предпринимательства. Я не пойму, что значит применяла в течение года? С такой ситуацией (про ОНА и временные разницы) я столкнулась впервые. Честно скажу, учетной политике здесь никогда не было, я только собиралась ее сделать (не так давно здесь работаю). Вопрос состоит в том, могу ли я сразу списать данный убыток в расходы по налогу на прибыль или нет, и должна применить ПБУ 18. Я не допонимаю)))) Если я ДОЛЖНА списывать данный убыток частями, отразить ОНА, то как это рассчитать, какие проводки сделать (как начислить сам налог на прибыль я знаю, а нужно ли применять ли счет 09?). Спасибо за терпение))))

Бухучет
62/91 выручка от реализации ОС
91/68 НДС
01выб/01 списана первоначальная ст-ть
02/01выб списана накопленная амортизация
91/01выб списана остаточная ст-ть (365 000=)

Если в Вашей Учетной политике установлено, что ПБУ-18 применяется (Если ПБУ-18 не применяется, то эти проводки не делаются.
), тогда:
09/68 начислен ОНА (Остаточная ст-ть ОС – (Выручка – НДС)) * 20%
Ежемесячно:
68/09 списан ОНА (Остаточная ст-ть ОС – (Выручка – НДС)) * 20% / 48

Добрый день.
Цветочек 85,

Сообщение от Цветочек 85

Если мне можно как-нибудь не применять ПБУ 18

ПБУ18 либо применяется либо нет.
Если Вы в течение года ПБУ применяли, то и в данном случае его нужно применять.
ПБУ 18 может не применяться субъектами малого предпринимательства и некоммерческими организациями. О неприменении обычно пишут в учетной политике.

Сообщение от Цветочек 85

Сергей А.В. мне написал, что в налоговом учете я должна применить ПБУ 18

Не писал я такого, клевета
Не может ПБУ-18 применяться в налоговом учете

Или у вас вопрос по 1С?

О того что будете применять ПБУ 18 или нет, от этого расходы по бухучёту и НУ не поменяются.

Сообщение от Цветочек 85

то как мне списать в расходы данную сумму

В бухучёте сразу, в налоговом учтёте, на бумаге (если ПБУ 18 не применяете) где-нибудь, и будете, начисляя налог на прибыль, это учитывать в расходах ЧАСТЯМИ.

Как начисляется налог на прибыль (проводки) , надеюсь, знаете?

Если мне можно как-нибудь не применять ПБУ 18, то как мне списать в расходы данную сумму. И на что сослаться при возникновении вопросов от налоговой. Сергей А.В. мне написал, что в налоговом учете я должна применить ПБУ 18. Если я я обязана его применить, то каким проводками мне нужно отразить ОНА и как мне его высчитать?

Сообщение от Цветочек 85

Тогда какими проводками мне нужно начислить и отразить ОНА и как мне его высчитать?

Чёта я не въезжаю!

то ты хочешь

Сообщение от Цветочек 85

не применять ПБУ 18.

то ты хочешь

Сообщение от Цветочек 85

начислить и отразить ОНА

Ты уж определись.

Тогда какими проводками мне нужно начислить и отразить ОНА и как мне его высчитать? Разница между сроком полезного использования и и сроком фактической его эксплуатации составляет 48 месяцев. Не откажите в услуге, я совсем запуталась.

Сообщение от Цветочек 85

могу ли я списать сразу сумму убытка от продажи в расходы

В бухучете - да, в налоговом - нет.

Я имела в виду, могу ли я списать сразу сумму убытка от продажи в расходы и не применять ПБУ 18.

Сообщение от Цветочек 85

какими проводками это нужно отразить

Что именно?

Сообщение от Цветочек 85

могу ли я не использовать временные разницы, а сразу списать все в расходы?

Вы и так все в расходы спишите в БУ, но при этом возникнут временные разницы и если Вы применяете ПБУ-18, то в БУ нужно отразить ОНА.