Ответить в теме

Добрый день. Подниму тему. Мы являемся импортерами из РБ, перевозчик тоже белорус. Товар в РФ облагается ставкой 10% (фрукты). Я так поняла, что транспортные услуги входят в стоимость товара, и также облагаются НДС. Мучает вопрос, это будет 10 или 20%, нигде толковых разъяснений не нашла

Здравствуйте. Ужасные ответы. Каша какая-то, просто не могла не написать.
Человек задал конкретные вопросы, а ответы не пойми что.
Лучше бы молчали все, кто что попало лепит в ответ, засоряют спамом, время людей тратить, а в итоге инфу нужную не найти.
Извините,конечно.

Сообщение от Лилия С.

при выборе 1 варианта доставк

если будет заключен договор перевозки груза непосредственно с перевозчиком возникнут обязанности налогового агента по налогу на прибыль. 309-НК.

Сообщение от Лилия С.

необходимо включать данные транспотные услуги в стоимость товара?

А каким образом вы можете включить в стоимость товара доставку ДО покупателя?

Сообщение от Тоня

А что вы ввозите? Вы всего лишь покупаете услугу.

Тоня, а тогда какие сложности у нас могут возникнуть все же при выборе 1 варианта доставки (т.е. привлечение транспортной организации Республики Беларусь)?

И я правильно понимаю, что обязательно необходимо включать данные транспотные услуги в стоимость товара?

Сообщение от Лилия С.

необходимо ли нам заполнять заявления о ввозе,

А что вы ввозите? Вы всего лишь покупаете услугу.

Добрый день!
Вопрос такого характера, мы являемся продавцами продукции.
В данном случае, нам необходимо осуществить реализацию контрагенту, находящемуся в Республике Беларусь. Вопрос стал касательно доставки товара, есть 2 варианта, первый - воспользоваться транспортной компанией с Беларуси и второй - воспользоваться транспортнми услугами российской компанией.
Хотела бы послушать вашего совета, что делать с НДС, если мы все же решим воспользоваться 1 вариантом, необходимо ли нам заполнять заявления о ввозе, подавать его в налоговую и тд.?
Заранее большое спасибо за ответ!

Основание для подобного телодвижения?

Тоня, еще вопрос. Если трасп. услуги без ндс предоставляются. Не нужно начислять?

спасибо большое.

Да, вас Соглашение это обязывает делать при формировании налоговой базы.

Тоня, а вообще мы трансп.услуги не включаем в стоимость товара.
По белорусскому товару обязательно нужно включать в стоимость или нет?

А, это я не так поняла значит. ндс не учитываем в стоимости,да. А стоимость доставки (без ндс) учитываем.

По вашим проводкам НДС по услугам перевозчика и не учитывается в стоимости товара Или я что-то не поняла?

Сообщение от Тоня

18%? Не учитывать в стоимости доставки, заявлять вычет.

Тоня, теперь такой вопрос возник. Действительно ли нельзя учитывать в стоимости товара? В консультанте вычитала пример, там следующие проводки:
10/60 - приняты к учету белор.товары
10/76 - отражены затраты на доставку
19/76 - ндс перевозчика
68/19 - вычет ндс по перевозке

а в гр.15 только ндс с товара?

Вы налоговую базу в гр. 11 формируете с учетом транспортных расходов.

Сообщение от Тоня

Оставьте вы транспортный НДС в покое. К вычету его, на общих основаниях.

получается в гр.11 попадает сумма транспорта без ндс, а в гр.15 только ндс с товара?

ндс в т.ч. с транспорта?

Оставьте вы транспортный НДС в покое. К вычету его, на общих основаниях.

простите, не правильно выразилась. в гр.15 - ндс в т.ч. с транспорта?

и еще, этот ндс принимаем к вычету в момент оплаты?

В гр.11 налоговая база, в которую включена доставка без НДС.

Сообщение от L2606

да

да, только теперь без НДС

но в графы 11 и соответвенно 15 ндс попадает???

1. "Поступление товаров и услуг" (транспортных) провожу в обычном порядке, с выделением ндс и указанием с/ф

да

2. В заявление о ввозе попадает сумма транс. услуг

да, только теперь без НДС

Сообщение от Тоня

Где проводить? Вроде бы вопрос был о включении стоимости доставки в расчет стоимости ввозимого товара с НДС или без НДС.

Сорри, я просто пошагово хочу разобраться,впервые с этим столкнулась.
1. "Поступление товаров и услуг" (транспортных) провожу в обычном порядке, с выделением ндс и указанием с/ф
2. В заявление о ввозе попадает сумма транс. услуг
так ?

Тоня, Вы правы, конечно, это же по Соглашению, т.е. нет экспорта.

В чем права? А то вдруг не права...

Есть такое мнение...
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 10 октября 2005 г. N ММ-6-03/842@


ОБ ОТДЕЛЬНЫХ ВОПРОСАХ ПО ПРИМЕНЕНИЮ СОГЛАШЕНИЯ С РЕСПУБЛИКОЙ БЕЛАРУСЬ
Вопрос 23. Включаются ли в налоговую базу при ввозе товаров все транспортные расходы, фактически уплаченные налогоплательщику Республики Беларусь (перевозчику), а также налогоплательщику Российской Федерации (перевозчику), который является плательщиком НДС и самостоятельно предъявляет покупателю и уплачивает НДС в бюджет?

Ответ. В соответствии с пунктом 2 Раздела I Положения в налоговую базу по НДС включаются затраты на транспортировку и доставку ввезенных товаров. В том случае, если услуги по перевозке включают в себя НДС, то в налоговую базу по НДС при ввозе товаров включается стоимость данных услуг без НДС, уплаченного в стоимости услуг по перевозке. При этом суммы налога, уплаченные налогоплательщику Российской Федерации (перевозчику), подлежат вычету в порядке, предусмотренном статьями 171 - 172 Налогового кодекса Российской Федерации.

Тоня, Вы правы, конечно, это же по Соглашению, т.е. нет экспорта.
Конечно в 7 графу включается стоимость перевозки без НДС

РЮ

Опечаталась, РФ конечно. Но смысл не поменялся, МФ не считаете перемещение между РБ и РФ попадающим под 1-164-НК. А перевозчик судится не хочет.

а всю стоимость перевозки

Без НДС. Имхо.

ввоз/вывоз с территории/на территорию РЮ

Беларусь еще не РФ?

Потому, что перевозчик МФ слушается, который не считает ввоз/вывоз с территории/на территорию РЮ операцией, подпадающей под 1-164-НК

вообще-то

Доставку белорусского товара.

т.е. товар из Беларуси, импорт.
Поэтому

включать в Заявление в графу 7

только не НДС, а всю стоимость перевозки

Почему 18 %, а не 0%?

Потому, что перевозчик МФ слушается, который не считает ввоз/вывоз с территории/на территорию РЮ операцией, подпадающей под 1-164-НК.

проводить поступление без ндс,

Где проводить? Вроде бы вопрос был о включении стоимости доставки в расчет стоимости ввозимого товара с НДС или без НДС.

Сообщение от Тоня

18%? Не учитывать в стоимости доставки, заявлять вычет.

не очень поняла. проводить поступление без ндс, просто на сумму без ндс? с/ф не проводить?