Ответить в теме

Спасибо за ответ Nikost, теперь понятно

Сообщение от engela

С формой 6 НДФЛ разобрались, а вот по форме 2 НДФЛ? Я указала сотрудника в 2НДФЛ

принцип у 2- и 6-НДФЛ одинаков: если вознаграждение по договору ГПХ было выплачено в январе 2018, то ни в 2-, ни в 6-НДФЛ за 2017 год этот доход не отражается

Здравствуйте! перевешу вопрос сюда. Помогите пожалуйста, кто в теме.
Добрый день! Присоединяюсь к теме.
Подскажите пожалуйста, у кого была похожая ситуация.
Меняли юр. адрес во втором квартале 2017г.
Было сдано 2 отчета 6 НДФЛ в новую налоговую 1- со старым ОКТМОи 2 с новым ОКТМО.
Далее 9 месяцев один отчет по новому ОКТМО с начислениями/перечислениями по нему -же.
2017 год 1 отчет по новому ОКТМО с начислениями и перечислениями по нему же + 2 комплекта НДФЛ со старым ОКТМО и новым ОКТМО.
Тоже пришло требование по расхождениям.
Из разговора с инспектором поняла. что нужно сдать корректировку по 6НДФЛ за год по первому разделу.
По строке 040 исчисленный налог нарастающим по всем ОКТМО (расхождение как раз на сумму, начисленную по старому ОКТМО);
По стоке 070 удержаный тоже сложить по двум ОКТМО.
Что делать с кол-вом человек не представляю. 9 справок у них считаются 9 человек. хотя в реальности 4 справки по доходам со старым ОКТМО и 5 справок по действующему, люди одни и те же + 1 сотрудник принятый в конце года.
Что то сомнения гложат в правильности такого подхода. Сейчас я вот все это сложу и сдам по первому разделу с новым ОКТМО и начисления и перечисления, а далее прилетит требование -где деньги?

С формой 6 НДФЛ разобрались, а вот по форме 2 НДФЛ? Я указала сотрудника в 2НДФЛ

Сообщение от irina-nik

Доход по гражданско-правовому договору считается полученным в день его выплаты. Соответственно доход нужно было отразить в 6-ндфл в 2018 году в январе

+100

Сообщение от engela

И вот ещё вопрос: в Расчете 6-НДФЛ нужно было ли в следующем 2018 году показывать этот доход? Так как я показала за 4 квартал 2017г

Доход по гражданско-правовому договору считается полученным в день его выплаты. Соответственно доход нужно было отразить в 6-ндфл в 2018 году в январе

хм..поняла..так и пишите в пояснении ИФНС..

Сообщение от Манька-облигация

engela, в разделе 1 нужно ставить строго начисления отчетного года независимо от выплаты, выплаты идут во 2 разделе. ИФНС сравнивает соотношения в 2_НДФЛ и в 6_НДФЛ по 1 разделу и количество людей должно совпадать.

Так я и сделала, в 6 НДФЛ отразила это начисление, а вот в форме 2НДФЛ нет, так как в этой форме по выплате
Получилось что в форме 6НДФЛ на 1го сотрудника больше.

engela, в разделе 1 нужно ставить строго начисления отчетного года независимо от выплаты, выплаты идут во 2 разделе. ИФНС сравнивает соотношения в 2_НДФЛ и в 6_НДФЛ по 1 разделу и количество людей должно совпадать.

И вот ещё вопрос: в Расчете 6-НДФЛ нужно было ли в следующем 2018 году показывать этот доход? Так как я показала за 4 квартал 2017г

Руководствовалась: Письмо Федеральной налоговой службы от 5 декабря 2016 г. № БС-4-11/23138@ Об отражении заработной платы и вознаграждения по договору гражданско-правового характера в расчете сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, по форме 6-НДФЛ и сведениях о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ

Добрый день, налоговая прислала уведомление о предоставление пояснений.
У меня количество физлиц разнятся.
В 2 НДФЛ у меня меньше на одного из-за договора ГПХ в прошлом году, так как выплата была в январе этого года. Вопрос: Не ошиблась ли я?

ZZZhanna, в общем, поняла, спасибо буду исправлять строку 040 (предварительно перепроверив справки)

ответ исчез
читала
в 6-ндфл по разному заполняются строки, 020,025,030 - с копейками, 040 - целые. в 2-НДФЛ - начисления с копейками, суммы налогов - целые, округляются по правилам математики

Сообщение от Манька-облигация

да, но в справках программа отбрасывает копейки

Вы правила расчета и уплаты НДФЛ читали по поводу округления?

вообще, налоговики камералят отчеты за 2017 год, и сроки проверки давно прошли

да, но в справках программа отбрасывает копейки, и сумма получается некорректная

Сообщение от Манька-облигация

сумма в строке 040 получена расчетным путем: умножением базы на ставку, она правильная.

нет, правильная сумма - та, которая посчитана по каждому работнику в отдельности, т.к. НДФЛ считается по каждому лицу, получившему доходы, и никакой общей базы не существует.

сумма в строке 040 получена расчетным путем: умножением базы на ставку, она правильная. А вот в справках программа округлила и общая сумма меньше расчетной на 1 рубль, так что исправить надо одну из справок.

стр.40 программа могла округлить в целом, лучше ее исправлять, если, конечно, в справках все правильно.

раздел 1строка 040 сумма исчисленного налога

Сообщение от Манька-облигация

Пляшет на 1 рубль

между 2-НДФЛ и каким разделом 6-НДФЛ - 1 или 2? Со 2-м разделом расхождений быть не должно.

Коллеги, поделитесь, как Вы заполняете 2НДФЛ. Пришло требование из налоговой о пояснении расхождений в 6-НДФЛ И 2-НДФЛ. Целый перечень соотношений. Нашла у себя расхождения только по начислениям налога в справках. Пляшет на 1 рубль. Программа округляет автоматом математически. Всё, что меньше 50 копеек, в меньшую сторону. Больше, в большую. Но возникает разница в 1 рубль. Как Вы поступаете в таком случае? Просто добавить кому-то рубль? Это правильно?