Ответить в теме: НДФЛ при выплате действительных долей при выходе из ООО
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
В 2-НДФЛ -код для дохода в натур. форме Какой код дохода указывать, если участник получил доход в виде доли ДСД при перераспределении?
В результате перераспределения доли у оставшегося участника возникает доход в натуральной форме на дату перехода доли от ООО к этому участнику(по дате из ЕГРЮЛ). Из неденежного дохода НДФЛ не удержать, поэтому удерживать его будете из ближайшей денежной выплаты ,но не более 50% от з/пл ,если НДФЛ больше 50%, то из нескольких выплат. Не пойму, как начислить НДФЛ, сразу на всю долю, и он будет висеть исчисленный, постепенно уменьшаться? И какой проводкой? Удерживать буду из з/п постепенно. Или начислять его каждый раз в сумме, которая будет уплачиваться? И доля будет висеть на 75?
gnews, спасибо огромное! Буду разбираться...
В 6-НДФЛ дата фактического получения дохода (стр. 100) =дате перераспределения доли (из ЕГРЮЛ) дата удержания ( стр. 110)= дате выплаты денежного дохода, из которого удерживаете НДФЛ срок перечисления налога( стр. 120)=не позднее дня, след. за днем выплаты дохода стр. 130 = сумме дохода стр.140 = сумма НДФЛ (но Сообщение от gnews не более 50% от з/пл ) В 2-НДФЛ -код для дохода в натур. форме
Сообщение от piv-piv Как выплатить одному человеку, а налог НДФЛ начислить на другого, на кого доля распределилась. Выплата ДСД вышедшему участнику -это одна операция : д81-к75/старый участник ( далее -СУ) сумма=ДСД переход доли выходящего участника к ООО д75/су-к/68/ндфл удержали НДФЛ при выплате ДСД СУ Д75/СУ-К50,51 выплатили ДСД СУ Д68/ндфл-к 51 уплатили НДФЛ в бюджет Распределение доли вышедшего участника -другая с отдельным объектом налогообложения: д75/оставшийся участник(далее-ОУ) -К 81 переход доли к оставшемуся участнику сумма=ДСД д80/СУ-К80/ОУ смена состава участников сумма=номинальной стоимости доли (дата из ЕГРЮЛ) д84(83,82)-к75/ОУ списана ДСД за счёт прибыли Сообщение от piv-piv Какой размер этой новой доли, Размер доли= размеру доли вышедшего участника. Было 2-а участника: у одного доля УК=60%, у второго-40%. Второй вышел из состава участников и его доля была перераспределена в пользу оставшегося участника. После этого доля оставшегося = 60%+40% =100% Сообщение от piv-piv должна в виде дохода начислить директору? По мнению МФ , доход=ДСД (но есть альтернативное доход=номиналу). https://www.klerk.ru/doc/472240/ п. МФ от 07.09.2020 № 03-04-06/78394 Сообщение от piv-piv 2-ндфл? В результате перераспределения доли у оставшегося участника возникает доход в натуральной форме на дату перехода доли от ООО к этому участнику(по дате из ЕГРЮЛ). Из неденежного дохода НДФЛ не удержать, поэтому удерживать его будете из ближайшей денежной выплаты ,но не более 50% от з/пл ,если НДФЛ больше 50%, то из нескольких выплат.
Сообщение от piv-piv А как расшифровать ДСД? действительная стоимость доли
И, самое главное, что мне лично не понятно. Как выплатить одному человеку, а налог НДФЛ начислить на другого, на кого доля распределилась. Какими проводками? И как показать потом в 2-ндфл? Какой размер этой новой доли, который я должна в виде дохода начислить директору? А именно это размер действительной доли, или номинальной?
Сообщение от gnews В смысле -расшифровать? Для ДСД отдельный блок строк 100-140 во 2 разделе, т.к. с з/пл не совпадут даты ( по крайней мере в стр.100). ДСД - Действующая Собственная Доля? У меня с з/п даты совпадают, когда з/п выплачивала, тогда и долю. Почему именно в стр. 100 они должны не совпадать? А в 1-м разделе, выходит, к зарплате приплюсовывать? Вот нет конкретных ответов на конкретные вопросы.
[QUOTE=gnews;55119898]В смысле -расшифровать? ДСД - Действующая Собственная Доля?
Сообщение от piv-piv расшифровать ДСД В смысле -расшифровать? Сообщение от piv-piv Для ДСД в 6-НДФЛ отдельный раздел заводить, или к зарплате приплюсовать? Для ДСД отдельный блок строк 100-140 во 2 разделе, т.к. с з/пл не совпадут даты ( по крайней мере в стр.100).
Для ДСД в 6-НДФЛ отдельный раздел заводить, или к зарплате приплюсовать?
А как расшифровать ДСД?
Сообщение от gnews ДСД-не дивиденды. ДСД=10 млн, выплатили 28.09.2020 В 6-НДФЛ за9 мес: Раздел1 010 -13% 020- 10 000 000 040 - 1 300 000 070 -1 300 000 Раздел2: 100 -28.09.2020 110-28.09.2020 120 -29.09.2020 130 -10 000 000 140 -1 300 000 Код дохода для 2-ндфл -1542 Если участник владел долей больше 5 лет, то НДФЛ удерживать не надо, выплату дохода ( ДСД) в 6-ндфл тоже. Участник то владел более 5 лет. Но НДФЛ я же платила, только начисляла его на директора, т. к. к нему доля перешла, и налог брался с него и платился в налоговую. Поэтому я и указала в 6-ндфл. Выплачивали не сразу, а по частям в разные дни.
Сообщение от piv-piv В том квартале я указала как дивиденды ДСД-не дивиденды. Сообщение от piv-piv в отчете 6-НДФЛ? ДСД=10 млн, выплатили 28.09.2020 В 6-НДФЛ за9 мес: Раздел1 010 -13% 020- 10 000 000 040 - 1 300 000 070 -1 300 000 Раздел2: 100 -28.09.2020 110-28.09.2020 120 -29.09.2020 130 -10 000 000 140 -1 300 000 Код дохода для 2-ндфл -1542 Если участник владел долей больше 5 лет, то НДФЛ удерживать не надо, выплату дохода ( ДСД) в 6-ндфл тоже.
Выплата действительной доли (и с нее платится НДФЛ) как указывать в отчете 6-НДФЛ? В том квартале я указала как дивиденды. Не знаю, правильно или нет. Этот участник, кот. выбывает, он работник ООО. А следующий уже не работает, раньше работал. Как его доля должна выплачиваться и в отчете 6-НДФЛ отражается ли?
Есть школа мысли, которая утверждает,что при перераспределении долей у получателя не образуется дохода и НДФЛ платить не надо ( вариант для тех, кто готов спорить). А в этом случае, видимо, должны заплатить выбывающие участники. Не уплаченным налог вряд ли возможно оставить. Ну вот у меня директор так рассуждает: если я сейчас буду НДФЛ платить, то потом при снятии дивидендов уже не плачу НДФЛ. Еще такой вопрос: действительную стоимость долей, допустим, выплатили. Перешедшая доля какую стоимость имеет? Номинальную, наверное? И, кстати, с какой суммы НДФЛ платить, с действительной или номинальной?
Сообщение от piv-piv Например, выплачиваю зарплату, беру НДФЛ, и вдруг прибавила 10000 налога сверху? Не вдруг. У участника -доход в натуральной форме. Удержать налог из натуральной формы невозможно, поэтому удерживаете его из денежного дохода, не забывая про 20% ограничения по удержанию из з/пл. Сообщение от piv-piv Доли участников сначала обществу перешли, а потом уже к единственному участнику. Не сделано ли это для того, чтобы НДФЛ не платить? Я не знаю, для чего это сделано у вас. Есть школа мысли, которая утверждает,что при перераспределении долей у получателя не образуется дохода и НДФЛ платить не надо ( вариант для тех, кто готов спорить). Сообщение от piv-piv И если потом дивиденды выплачивать, в следующем году, платить ли с них НДФЛ? https://www.klerk.ru/buh/news/491359/
Доли участников сначала обществу перешли, а потом уже к единственному участнику. Не сделано ли это для того, чтобы НДФЛ не платить?
Директор получает зарплату, с нее тоже платит НДФЛ. Не очень понятно, каким образом платить с прибывшей доли? И с какой суммы, всей или частично. Например, выплачиваю зарплату, беру НДФЛ, и вдруг прибавила 10000 налога сверху? И если потом дивиденды выплачивать, в следующем году, платить ли с них НДФЛ?
Сообщение от gnews Требование про 2011 год утратило силу ( 424фз от 27.11.18 ст.3,9) , сейчас для не обложения НДФЛ требуется владеть долей более 5 лет независимо от года её приобретения. Если участник ничего не заплатил, то, по мнению Минфина, он получает доход в натуральной форме. Соответственно, с дохода надо удержать НДФЛ при возможности (если есть денежные выплаты участнику) , а при невозможности - 2-ндфл с признаком 2. П. МФ от 06.12.2018 г. N 03-04-07/88812 , есть и более ранние. gnews, спасибо. Даже не верится. То есть налог как бы переходит с вышедших на того, к кому доля перешла.
Сообщение от piv-piv Участники владеют долями более 5 лет, но открылось общество (и все учредители с самого начала) ранее 2011 года, Требование про 2011 год утратило силу ( 424фз от 27.11.18 ст.3,9) , сейчас для не обложения НДФЛ требуется владеть долей более 5 лет независимо от года её приобретения. Сообщение от piv-piv Доля перешла к обществу, а потом к единственному учредителю. Взыскивается ли НДФЛ Если участник ничего не заплатил, то, по мнению Минфина, он получает доход в натуральной форме. Соответственно, с дохода надо удержать НДФЛ при возможности (если есть денежные выплаты участнику) , а при невозможности - 2-ндфл с признаком 2. П. МФ от 06.12.2018 г. N 03-04-07/88812 , есть и более ранние.
В ООО 3 участника, создано в 2008 году, уставный капитал 10000, внесен весь имуществом. Сейчас выходят 2 участника, остается 1. Вопрос в НДФЛ, удерживаем с этих выплат? Аналогично дивидендам, как я поняла, выплатили, заплатили налог и т. д. А потом везде включаем (2-НДФЛ, 6-НДФЛ) ? Спрашиваю, чтобы убедиться, что ничего не путаю. Участники владеют долями более 5 лет, но открылось общество (и все учредители с самого начала) ранее 2011 года, т. е. нет соблюдения одновременно 2-х условий (это чтобы не взыскивать НДФЛ). Поэтому, платим НДФЛ. А вот с оставшимся учредителем не ясно. Доля перешла к обществу, а потом к единственному учредителю. Взыскивается ли НДФЛ и каким образом?
Правила форума