Ответить в теме

Налог на прибыль всегда считается нарастающим итогом: за первый квартал, за 6 месяцев, за 9 месяцев и за год. В бух.отчетность берите просто сумму налога из декларации по НП за год.

Сообщение от cimi

Но ведь за III квартал сумма налога больше, это никак не отражается?

Никак. Отчет о фин.резульатах за год

Сообщение от cimi

То есть мне нужно скорректировать начисленный налог за III квартал, сделать сторно на 13 000 руб.?

Конечно, в учете надо отразить правильную сумму. А правильная - это сколько вы всего начислили с учетом всех плюсов и минусов

Январь, не применяем. Но ведь за III квартал сумма налога больше, это никак не отражается? То есть мне нужно скорректировать начисленный налог за III квартал, сделать сторно на 13 000 руб.?

ПБУ 18 не применяете?
Сколько всего налога за год начислено, столько и отразить. 152000 рублей у вас

Добрый день

как правильно отразить налог на прибыль по строке 2410 в отчете о финансовых результатах.

За I и II кварталы был убыток, за III квартал была прибыль и в среднем превысила 15 млн руб. за квартал. Строка 180 декларации по налогу на прибыль = строка 290 = строка 320 = 165 000 руб.
На 30.09.2018 г. по 68 счету была отражена сумма 165 000 руб.
За IV квартал прибыль, строка 180 = 152 000 руб, строка 210 = 330 000 руб. То есть по итогам года сумма налога будет к уменьшению в размере 178 000 руб.
Скажите пожалуйста что нужно отразить на 31.12.2018 г. по счету 68?