Ответить в теме: Правильное заполнение граф в книге покупок по ГТД (импорт)
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Сообщение от Мадама Столбец 2 книги= Дата выпуска и № ГТД Столбец 3 = Дата оплата НДС в таможне Столбец 4 = Дата оприходования (переход права собственности, если в Дог. прописан переход права собственности на дату ГТД "выпуск разрешен" то дата выпуска Столбец 5 = наименование таможни Например: УФК по г. Москве (ФТС России Балтийская Таможня) Столбец 6 = ИНН/КПП Таможни Столбец 7 = Расчитывается расчетным методом столбец 8а-столбец8б (никаких пошлин в расчете не должно быть) Столбец 8а = Расчетным методом = (столбец 8б х 100)/18 Столбец 8б = строка 5010 ГТД (сумма НДС), если ГТД из множества разделов, то НДС надо складывать из стр. 5010 из ГТД графы В "Подробности расчета" и Листов Дополнений к ГТД где строки 5010. По опыту обязательно надо провести проверку заполнения стр. 5010, тк. Таможенные декларанты заполняют ее в ручную и могут ошибиться, для этого надо пересложить все строки 5010 по всем разделам и у Вас должна сумма сойтись с разделом В "Подробности расчета" по стр.5010 А по поводу графы 8а - можно ссылку на законодательство, или просто "так лучше"?
Столбец 2 книги= Дата выпуска и № ГТД Столбец 3 = Дата оплата НДС в таможне Столбец 4 = Дата оприходования (переход права собственности, если в Дог. прописан переход права собственности на дату ГТД "выпуск разрешен" то дата выпуска Столбец 5 = наименование таможни Например: УФК по г. Москве (ФТС России Балтийская Таможня) Столбец 6 = ИНН/КПП Таможни Столбец 7 = Расчитывается расчетным методом столбец 8а-столбец8б (никаких пошлин в расчете не должно быть) Столбец 8а = Расчетным методом = (столбец 8б х 100)/18 Столбец 8б = строка 5010 ГТД (сумма НДС), если ГТД из множества разделов, то НДС надо складывать из стр. 5010 из ГТД графы В "Подробности расчета" и Листов Дополнений к ГТД где строки 5010. По опыту обязательно надо провести проверку заполнения стр. 5010, тк. Таможенные декларанты заполняют ее в ручную и могут ошибиться, для этого надо пересложить все строки 5010 по всем разделам и у Вас должна сумма сойтись с разделом В "Подробности расчета" по стр.5010
В связи с новым постановлением 1137 меняется ли что-то для покупателя: 1. 2 колонка -номер гтд, дата и номер п/п о налоге, уплаченного на таможне 2. 3 колонка -дата оплаты счета -фактуры продавца - это предоплата поставщику? 3. 5. колонка - наименование продавца = таможня или поставщик? 4.7 колонка - стоимость всего по гтд, включая все пошлины? 5.8а(9а) Непонятно все.Помогитее
Тоня, т.е. CMR оригиналы должны быть у импортера? Подтверждать инспекции вычет НДС.
но они очень удивились, что у меня оригиналов CMR нет. А не надо с налоговиками лирических разговоров разговаривать. Запросили требованием копии - получили копии. Отсутствие оригиналов он могут только при ВНП заметить. Invoice без отметок таможенных органов является подтверждающим документом поставки? Кому и что подтверждать собираетесь?
Тоня, мы - официальные диллеры продукции ООО из Молдовы. Они нам поставляют на условиях DAT, после выпуска на территорию РФ "с колес" отдаем товар Заказчику. Заказчик перечисляет нам деньги, мы - в Молдову, укладываясь в 21 календарный день с момента выпуска. В налоговую копии-то я приложила, но они очень удивились, что у меня оригиналов CMR нет. Еще такой вопрос: Invoice без отметок таможенных органов является подтверждающим документом поставки? Нам регулярно инвойсы с таможенными отметками не доходят, поставщики присылают инвойсы с живыми подписями-печатями почтой.
а мне их ни разу в пакете импортных документов не давали, исключительно копии, А вы налоговой хотите оригиналы притащить? Договор с перевозчиком вы заключали?
Тоня, меня тоже камералят, просят CMR предоставить, а мне их ни разу в пакете импортных документов не давали, исключительно копии, а оригиналы - только ГТД и платежки с розовой печатью о зачете НДС. Вообще, какие документы должны быть на руках у импортера после выпуска товара на территорию РФ? Для чего нужен INVOICE?
Все что угодно. Требования под копирку шлепают. Предоставляйте копии деклараций, подтверждающих вычеты.
Налоговая камералит по импорту. Прислали требование с перечнем документов. Среди этих документов есть "счета-фактуры". Что имеется в виду?
Дядя Вова, А как расшифровать ДКТП? Я запрашиваю раз в полугодие Отчет о расходовании средств, к нему они прилагают "Подтверждение уплаты таможенных пошин , налогов" за период указанный в запросе. Это ДКТП?
КТС я тоже ставлю в книгу: где номер с/ф пишу № листа и № ГТД по которому был КТС, дата такая же как в ГТД, сумма НДС та что к доначислению, а сумма всего с НДС расчитываю расчетным методом как в ГТД.
пока не получите " Въезд разрешен" Это что за экзотическая отметка?
Сообщение от НадеждаП ну да, отразить на 41. про переход ни слова... С ума сойти!!! На приход поставите только когда будут документы о передачи собственности. И въезд разрешен на таможни и будет к расчету!!! А суммы выплаченные на аванс-не трогайте, пока не получите " Въезд разрешен"(Из опыта-поверьте- предоплата,это нечто! А зачем Вы так работаете? Ведь таможня требует денег,когда товар на границе- извините, но я живу на границе и у нас таких неприятностей НЕТ!)ШОК!!!
Сообщение от Мадама Уважаемые Клерки, помогите определиться с правильностью оформления в книге покупок при регистрации ГТД по импорту. гр. 3 (дата оплаты) = дате ГТД или датам авансовых платежей на депозит Таможне? гр. 5а,5б (ИНН/КПП) = ИНН/КПП Таможенного органа из п/п? гр. 7 (всего покупок включая НДС) = Сумме НДС из ГТД или таможенной стоимости? гр. 8а (стоимость покупок без НДС) = «Пусто» или Таможенная стоимость – НДС из ГТД? гр. 8б (сумма НДС) = Сумма НДС из ГТД Заранее благодарна за ответы. P.S. Пользовалась инструкциями по проведению ГТД в 8,1 «Управление торговля» и 7,7 «Бухгалтерия» и там по разному оформляются Книги в 8,1 рекомендуют в книге ставить только сумму НДС в графе 7и 8ь, а в 7,7 сумма с таможенной стоимостью, соответственно без нее и просто НДС в графах 7,8а,8б. В беседе с ИФНС пришли к общему мнению. ГТД-это товар-но товар по себестоимости с графе 12 -сведения о стоимости. Никто не имеет права менять себестоимость. Потом идет корректировка. Пример. Мы купили карандаш по 1 рубль. Но по внешней экономике он стоит больше, таможня дала корректировку. Так вот ! Путем выяснения и ругательст -пришли к общему мнению. ДАННЫЕ ГТД-это не товар. И в книгу покупок не допустимо внесение. Я составляю реестр ГТД, с описанием всего + корректировки и предоставляю в ИФНС, за подписью и печатью предприятия!!! Проблем-НЕТ!!! Все законно и грамотно.
это бумага с платежами
Сообщение от дядя Вова Италия 2 Мадама - только сейчас прочитал, просите у брокеров ДКТП (так и называется). Его таможня обязана давать, отметка на платёжке - отстой. А что это ДКТП?
Италия 2 Мадама - только сейчас прочитал, просите у брокеров ДКТП (так и называется). Его таможня обязана давать, отметка на платёжке - отстой.
А если в ГТД указаны страна происхождения-Италия и страна отправителя- Литва, какую надо писать в книге покупок? Заранее благодарю!
ясно.....спасибо, Тоня, за содержательные и оперативные ответы... Большое спасибо!
А если участь что сейчас по Новому должны ГТД рассматривать и отдавать товар за 3-и дня, Таможня если не успевает оформить выпуск, ставит всех на доп. осмотр, на котором они могут груз наверно бесконечно держать. В результате что раньше у нас груз месяц до выпуска на томожне торчал, что сейчас - ничего не изменилось.
обычно при пересечении границы на CMR ставят дату. С момента пересечения границы до момента прибытия в согласованный пункт может неделя (другая, третья) пройти. товар до сих пор на таможне Не разгруженный? НДС не смогу к возмещению 1 кварталом принять.. Не сможете до выпуска.
НДС к вычету от даты ГТД выпуск разрешен. Аудиторши, которые меня проверяют сказали, что если нет п/п с отметкой таможни о том, что зачтен ндс (с обратной стороны п/п штамп), то даже от даты выпуска НДС к вычету не принять и нужна Справка из таможни что аванс зачтен и только на основании нее делать вычет, а справку делают 30дней минимум. Т.к. у нас брокеры почемуто 20% платежек с отметкой банка переодически теряют, нам приходится заказывать Справки в Таможне. В результате, я хоть и ставлю в затраты от даты "Выпуск разрешен", но приходится ругаться и с налоговой и с аудиторами.
или в любом случае хоть и приму я к учету товар по инвойсной стоимости мартом, пошлину и НДС на стоимость товара всё равно буду накурчивать на основании ГТД апрелем (т.к. выпуск с таможни будет апрелем) и НДС не смогу к возмещению 1 кварталом принять.....да?
Дата из какого документа видна? да в том то и дело, что документов пока не видела, товар до сих пор на таможне, но обычно при пересечении границы на CMR ставят дату..... и она точно будет мартом
я к учету товар обязана принять моментом выпуска его с таможни Не обязаны. Если будете руководствоваться базисом (за неимением в контракте даты), то поставщик выполнил свои обязанности по поставке в момент прибытия товара в указанный пункт. Товар пришёл на нашу таможню ещё в марте Дата из какого документа видна?
ну да, отразить на 41. про переход ни слова...
я к учету товар обязана принять моментом выпуска его с таможни? "к учету" имеете ввиду отразить на 41? Про переход права собственности в контракте не слова?
спасибо.......понятно..... ..... а ещё вопрос.........вдруг.....?? Товар пришёл на нашу таможню ещё в марте, условия поставки по контракту у нас DDU, я к учету товар обязана принять моментом выпуска его с таможни? Или можно всё-таки мартом? Нуууу очень уж хочется...
Я не зря выше подчеркнула кусок из 171-НК, вчитайтесь. 8. Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг). Таможня за свои услуги деньги не берет и плательщиком НДС не является
Правила форума