Ответить в теме

Я думаю, что проще всего и правильнее всего начислить аванс и взять его на возмещение. Налоговая будет довольна, вы-спокойны)

Сообщение от ТатьянаC

но, на будущее лучше сразу писать по договору беспроцентного займа?

Если заем, то да. Если ошибочные платежи, то письмами

Сообщение от Январь

я правильно понимаю, что если уже написали в одной платежке, что за непоставленную продукцию, то спокойнее так и сделать с счф на аванс? там суммы просто немаленькие, в половину оборота..
Получение и возврат в одном периоде? Тогда можно и так, спокойнее будет

Спасибо, Январь, да, в одном квартале все было, основной вопрос и был в этом - как спокойнее) значит как аванс и зачет по возврату сделаю.
но, на будущее лучше сразу писать по договору беспроцентного займа?

Сообщение от ТатьянаC

я правильно понимаю, что если уже написали в одной платежке, что за непоставленную продукцию, то спокойнее так и сделать с счф на аванс? там суммы просто немаленькие, в половину оборота..

Получение и возврат в одном периоде? Тогда можно и так, спокойнее будет

Сообщение от ТатьянаC

Про займ тоже спорно, проценты могут начислить

Не могут

Сообщение от Январь

по одному несуществующему письму несколько возвратов
Так сделайте это письмо существующим

т.е. если оно будет о непоставке товара - то отражаю как аванс и зачет аванса?
я правильно понимаю, что если уже написали в одной платежке, что за непоставленную продукцию, то спокойнее так и сделать с счф на аванс? там суммы просто немаленькие, в половину оборота..
Или лучше как ошибочные?
Про займ тоже спорно, проценты могут начислить( да и писать ведь хоть в возврате надо было по договору займа, а не по письмам..

ТатьянаC,они вам перечислили за товар, а вы вернули просто с формулировкой по письму без конкретики? тогда оформите письмо типа просим вернуть ошибочно перечисленные ден. средства по п/п или типа того, или за не поставленную продукцию.

Сообщение от ТатьянаC

по одному несуществующему письму несколько возвратов

Так сделайте это письмо существующим

Сообщение от Анжелика Ник

возвращало с какой формулировкой?

Оплата по письму.. в т.ч. НДС. (по одному несуществующему письму несколько возвратов) и один по письму за непоставленную продукцию.

Сообщение от ТатьянаC

а потом это ООО все это вернуло, в одном квартале, несколько приходов, несколько возвратов.

возвращало с какой формулировкой?

Сообщение от ТатьянаC

Займ разве между ООО может быть беспроцентным

Может

Я сначала и хотела как ошибочные, но 5 раз ошибиться...) Займ разве между ООО может быть беспроцентным? Если оставить как аванс не будет лишних вопросов со стороны НДС, в смысле вычетов?

ТатьянаC, если ошибочные платежи, то пусть письмо напишут, что ошибки. Или заем оформите. Тогда не будет НДС

Добрый день. Подскажите пожалуйста, как лучше сделать.
ООО заплатили деньги, а потом это ООО все это вернуло, в одном квартале, несколько приходов, несколько возвратов. Выписывать счф на аванс и потом вычет в строке 120 указать (не в зачете аванса ведь будет эта сумма?)? Или можно без НДС обойтись? Например как ошибочные.. на 76,5? Я так поняла, что это типа займа было, не оформленного, но в платежке написано оплата по счету..

Январь, спасибо большое.

Тогда надо выписать исправительный счет-фактуру на основании счета-фактуры на аванс, который был на 10 тыс.
В доп.листе к книге продаж счет-фактуру на 10000 аннулировать, счет-фактуру на 8000 провести
В доп.листе к книге покупок вычет от 2000 аннулировать

Январь, да, уточнёнку.

Сообщение от Ложкин

Что делать в этом случае со счётом-фактурой на аванс, составлять исправительный или сторнировать в книге продаж на сумму превышения?

Котором "этом случае"? Решили уточненку подать или что?

Что делать в этом случае со счётом-фактурой на аванс, составлять исправительный или сторнировать в книге продаж на сумму превышения?

Сообщение от Январь

Тем более тогда надо было с 8000 НДС с аванса начислять.
А теперь или выкручивайтесь с вычетом по зачету или уточненку сдайте

Да. Если инспектор не согласен с вычетом(бюджет не пострадал, просто не очень корректно заполнена декларация), тогда сдать уточненку.

Сообщение от Ложкин

по условиям договора поступившие средства сначала идут на оплату задолженности, оставшиеся средства считаются авансом.

Тем более тогда надо было с 8000 НДС с аванса начислять.
А теперь или выкручивайтесь с вычетом по зачету или уточненку сдайте

Сообщение от Январь

суд признал неправомерным применение вычета при взаимозачете, поскольку фактически возврат авансовых платежей не был произведен

Январь, по условиям договора поступившие средства сначала идут на оплату задолженности, оставшиеся средства считаются авансом.

Радажизнь, будет ли сторнирование в книге продаж на сумму НДС с 2000 руб. ошибкой, как вы считаете?

Сообщение от Ложкин

НК требует признать авансом всю перечисленную сумму и выставить счёт-фактуру, если я правильно понимаю.



Январь, но у нас не было расторжения договора, договор продолжал действовать, зачли долг частью аванса.

Извините, что вклиниваюсь(для себя хочу тоже до конца уяснить). Но, ведь, вам поступил аванс (договор тот же), и практически одновременно проводка 62.2/62.1, поэтому аванс ндс начисляется с 8 тыс

Сообщение от Ложкин

НК требует признать авансом всю перечисленную сумму и выставить счёт-фактуру

Да. Но у вас аванс на момент поступления - 8000, а 2000 - не аванс, а оплата долга.
Что касается мнений Минфина, то основная беда в этих словах:

Сообщение от Январь

суд признал неправомерным применение вычета при взаимозачете, поскольку фактически возврат авансовых платежей не был произведен

Сообщение от Январь

Но вообще зря вы так сделали, надо было сразу авансом только 8000 признать.

НК требует признать авансом всю перечисленную сумму и выставить счёт-фактуру, если я правильно понимаю.

Сообщение от Январь

В то же время есть письмо Минфина России с иным выводом: нельзя принять к вычету НДС, уплаченный с авансов, в случае расторжения договора, если предоплата была зачтена в счет уплаты штрафных санкций и убытков, понесенных продавцом в связи с расторжением договора.

Январь, но у нас не было расторжения договора, договор продолжал действовать, зачли долг частью аванса.

Сообщение от Ложкин

где нужно отражать восстановление НДС 305.08 руб, в книге покупок или в книге продаж, но сторно?

Это не "восстановление", это вычет. Вычеты в книге покупок, с кодом 22

Но вообще зря вы так сделали, надо было сразу авансом только 8000 признать.
Из К+
По данному вопросу существует две точки зрения.
Пленум ВАС РФ указал, что налогоплательщик не может быть лишен предусмотренного в п. 5 ст. 171 НК РФ права на вычет НДС с авансов в случае изменения условий или расторжения договора, если возврат платежей производится не в денежной форме. Согласно позиции Минфина России в случае расторжения договора поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) и прекращения обязательства продавца по возврату предоплаты путем проведения зачета встречного однородного требования исчисленные и уплаченные продавцом при получении предоплаты суммы НДС принимаются им к вычету. Аналогичные разъяснения даны финансовым ведомством в отношении авансов, полученных взаимно. При этом ведомство отметило, что вычет в таком случае возможен при заключении соглашения о взаимозачете. Есть судебные акты и работы авторов с подобной точкой зрения.
В то же время есть письмо Минфина России с иным выводом: нельзя принять к вычету НДС, уплаченный с авансов, в случае расторжения договора, если предоплата была зачтена в счет уплаты штрафных санкций и убытков, понесенных продавцом в связи с расторжением договора. Есть судебный акт, в котором суд признал неправомерным применение вычета при взаимозачете, поскольку фактически возврат авансовых платежей не был произведен, а следовательно, не были соблюдены правила абз. 2 п. 5 ст. 171 НК РФ.
 

По вашему мнению, при зачёте дебиторской задолженности за счёт аванса, где нужно отражать восстановление НДС 305.08 руб, в книге покупок или в книге продаж, но сторно?

Разобралась, тогда Январь права

Анжелика Ник, дебиторскую задолженность закрыли частью аванса.

Ложкин, зачет это что в вашем понимании? Предоплату по одному счету перенесли на предоплату по другому счету?

Ложкин, как мне видится, вам надо было начислить авансовый ндс с 8 тыс. Хотя, если это реальные цифры, это ж такая мелочь))