Ответить в теме

Blissana, спасибки, буду ждать) У меня такие же задачи в этом году))Так что я благодаря тебе их проверяю))

1. Д41 К60 50000?
2. Д08 К60 20000, Д01 К60?

Сообщение от Blissana

1. Д20 К60 50000
2. Д01 К60 20000
3. Д20 К70 10000
4. Д26 К71 15000

Откуда 20, если операции по доставке

Сообщение от Blissana

товаров

?

Сообщение от Blissana

2. Д01 К60 20000

Напрямую никогда расходы для ОС не списываются - сначала аккумулируются на 08 счете.

Задача № 16.

В аудиторскую компанию обратился бухгалтер фирмы за консультацией со следующими вопросами:
1. По заявлению клиента выставлен аккредитив за счет краткосрочного кредита банка. Какая запись правильная:
+а) Д-т 55-1, К-т 66;
б)Д-т 55-1, К-т61;
в)Д-т 55-2, К-т 66.
2. Как правильно отразить недостачу в кассе:
а) Д71 К50;
б) Д91 К50;
+в) Д94 К50
г) Д99 К50
Проконсультируйте бухгалтера.

Задача № 15

В аудиторскую компанию обратился бухгалтер фирмы за консультацией со следующими вопросами:
Аудируемое лицо — торговая организация — начисляет проценты к уплате по долгосрочному кредиту банка, полученному и использованному на строительство объекта основных средств, после того, как законченный строительством объект уже принят к учету, как отразить эту операцию в учете:
а) Д-т 08, К-т 67;
б) Д-т 91-2, К-т 67;
в) Д-т 44, К-т 67.
Проконсультируйте бухгалтера. Ответ Д-т 08, К-т 67

Задача № 12.

За отчетный период в организации произведены следующие расходы:
1. Расходы за разгрузочные работы при доставке товаров – 50000,00 руб.
2. Расходы за доставку основных средств – 20000,00 руб.
3. Начислена зарплата грузчикам – 10000,00 руб.
4. Списаны по авансовому отчету почтовые расходы – 15000,00 руб.
Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.
1. Д20 К60 50000
2. Д01 К60 20000
3. Д20 К70 10000
4. Д26 К71 15000

LynxySI, я задачи по КЭАХД, на калькуляцию, методом факторного анализа определить себестоимость- отдала на проверку преподавателю. Мне как вернут задачи- я напишу сюда а то вдруг не правильно

Сообщение от Blissana

Доброе утро, запарилась на задаче с калькулацией. Как ни начинаю решать все уходит в тупик
Надо составить калькуляцию товара
Вложение 51547
За отчетный месяц затраты составили:
1. Израсходовано материалов 42000,00
2. Начислена зарплата работникам 13256,00
3. Начислены взносы ?
4. Общепроизводственные расходы 24500,00
5. Общехозяйственные расходы 15480,00
6. Расходы на продажу 6000,00
7. Сданы на склад изделия А 20 единиц.

И главное блин формула не одна не подходит

Расскажи пожалуйста как ты сделала, а то что-то не могу понять с чего начинать...

Ох, вечно я слово "в том числе" не вижу.
Доходы:450000+81000)-200000+9000=340000
Расходы: 5000+5000+7500=17500
Фин.результат=340000-17500=32250

Сообщение от Blissana

Доходы: 9000+1620=10620

С чего вдруг? Если

Сообщение от Blissana

9000,00 руб. в т.ч. НДС 18%

Аналогично

Сообщение от Blissana

(450000+81000)

, если

Сообщение от Blissana

450000,00 руб. в т.ч. НДС 18%

Аренду рассчитывать с учетом ндс или без?
Задача № 11.

У арендатора имеется договор аренды объекта основных средств, согласно которого арендная плата за квартал равна 60000,00 руб., НДС 18%. Стоимость объекта - 78000,00 руб. Оплата арендной платы осуществляется ежеквартально в первый месяц квартала. Условия договора сторонами выполняются.
Отразить арендную плату в учете арендатора в разрезе месяца квартала.
70800 за квартал аренда с учетом ндс
За месяц: 23600 с ндс

Добрый день, правильно ли я вычислила фин.результат?
Задача № 10.

Определите финансовые результат деятельности организации и произведите реформацию баланса на основании следующих данных:
1. Организация реализовала готовую продукцию на 450000,00 руб. в т.ч. НДС 18%;
2. Себестоимость продукции -200000,00 руб.
3. Расходы по продаже составили -5000,00 руб.
4. Доход от сдачи в аренду помещения, при условии, что аренда не является основным видом деятельности, составили 9000,00 руб. в т.ч. НДС 18%.
5. Штрафы, уплаченные за нарушение налогового законодательства, составили 5000,00 руб.
6. Штрафы, уплаченные за нарушение договорных обязательств, составили -7500,00 руб.
Доходы: 9000+1620=10620
(450000+81000)-200000=331000+10620=341620
Расходы: 341620-5000-7500=329210
Фин.результат=329210

Вроде с калькуляцией разобралась. Буду дальше с проводками разбираться

Доброе утро, запарилась на задаче с калькулацией. Как ни начинаю решать все уходит в тупик
Надо составить калькуляцию товара
Вложение 51547
За отчетный месяц затраты составили:
1. Израсходовано материалов 42000,00
2. Начислена зарплата работникам 13256,00
3. Начислены взносы ?
4. Общепроизводственные расходы 24500,00
5. Общехозяйственные расходы 15480,00
6. Расходы на продажу 6000,00
7. Сданы на склад изделия А 20 единиц.

И главное блин формула не одна не подходит

Угу, спасибо
Буду сидеть сейчас переваривать .
Спасибо за ваше терпение.

Сообщение от Blissana

Д94 К10 2000 недостача по вине работника
94/19 ндс
73/94 недостача
Д70 К94 2000р удержана из зп работника
вот так?

У вас на 10 материал без НДС, значит,
выявлена недостача - 94/10 - 1694,92 94/19 - 305,08
виновен работник - 73/94 - 2000,
удержано с Зп работника - 70/73 - 2000

Д60 К10 70000р поступили от поставщика материалы
Д19 К60 12600р ндс
Д94 К10 2000 недостача по вине работника
94/19 ндс
73/94 недостача
Д70 К94 2000р удержана из зп работника
вот так?

на 94 - выявленная недостача, при выяснении "виновника" - надо отнести на соответствующий счет, в примере выше виновник был поставщик - поэтому использовался счет 76, здесь работник - поэтому сч.73.

Сообщение от Blissana

там нет же 19 счета.

У вас на 10 счете материал без НДС, который учтен на сч.19, который надо бы "восстановить", поэтому 94/10 и 94/19, на общую сумму 2000, а затем 73/94.

Что-то я не поняла, я на недостачу указала 94/10, там нет же 19 счета. 73 счет куда ввести? в ндс или недостачу?

Сообщение от Blissana

В организацию поступили от поставщиков материалы, в счет – фактуре стоимость товара - 70 000,00 руб. и НДС 18%. При приемке материалов обнаружена недостача на 2000,00 руб. по вине работника организации. Сумма недостачи удержана у работника из зарплаты.
Составить бухгалтерские проводки
Д60 К10 70000р поступили от поставщика материалы
Д19 К60 12600р ндс
Д94 К10 2000 недостача по вине работника?
Д70 К94 2000р удержана из зп работника

Необходимо ввести 73 счет и быть аккуратнее со сч.19 по недостаче. см. аналогию выше.

Ясненько. Посмотрите еще одну задачку 9 и на сегодня я перевариваю информацию

Сообщение от Blissana

А если бы счет не был бы оплачаен- то тысячу вычли бы да?

Зависит от разрешения претензии.

Задача № 9.

В организацию поступили от поставщиков материалы, в счет – фактуре стоимость товара - 70 000,00 руб. и НДС 18%. При приемке материалов обнаружена недостача на 2000,00 руб. по вине работника организации. Сумма недостачи удержана у работника из зарплаты.
Составить бухгалтерские проводки
Д60 К10 70000р поступили от поставщика материалы
Д19 К60 12600р ндс
Д94 К10 2000 недостача по вине работника?
Д70 К94 2000р удержана из зп работника

Понятно. А если бы счет не был бы оплачаен- то тысячу вычли бы да?

Сообщение от echinaceabel

10/60- 42372.88 - оприходованы материалы без НДС
19/60-7627.12 - сумма НДС по оприходованным материалам
94/10-847.46 - стоимость недопоставленного материала без НДС
94/19-152.54 - НДС по недопоставленным материалам
76/94-1000 - выставлена претензия
60/51-50000 - оплачен счет поставщика
68/19-7474.56 - принят к возмещению НДС по фактически поставленным материалам
68/76АВ-152.54 - отражен НДС по авансам выданным

так как счет поставщика оплачен полностью без учета недостачи, то 1000 - по сути аванс выданный.

echinaceabel, что то не могу разобратся в проводках, можно их подписать? Это все на оформлении претензии?

10/60- 42372.88
19/60-7627.12
94/10-847.46
94/19-152.54
76/94-1000
60/51-50000
68/19-7474.56
68/76АВ-152.54

А по недостаче помоему тоже не правильно да? там наверное будет несколько проводок?
94/41 выявлена недостача 1000р
и еще что-то под тип 94/60 1000?

по претензии: пока не дошло.
62/76.2 1000 оформлена претензия?
оценка "уд-но" это уже радует

Сообщение от Blissana

по 6 задаче:
Ничего не упустила?

Вроде бы. Ну, на уд. наработали я думаю.
БУ по претензиям см.http://www.klerk.ru/buh/articles/3585

по 7 задаче:
1. Д10 К60 50000р
2. Д94 К60 1000р
3. Д76.2 К60 1000 претензия
4. Д60 К51 50000р или сумма 49000 будет?
по 6 задаче:
Ничего не упустила?



1. 1. Д60 К51 оплачен счет поставщиков 80000р
Д68 К19 12203,39 возмещение ндс
2. Д51 К62 предоплата от покупателей 50000р
Д76Ав К68 7627,12 ндс(50000/118*18)
3. Д41 К60 поступили товары 40000р
19/60 - 7200 - отражен НДС
60/51 - 47200 оплачен товар
68/19 - НДС к возмещению
4. Д62 К90.1 товар реализован 70000р
Д90 К68 НДС 10677,97р
Д90 К41 40000 списываем себестоимость
62/62 - 50000 - зачтен аванс
68/76АВ - НДС к возмещению, ранее исчисленный с аванса - 7627,12
5. Д51 К62 20000 оставшаяся оплата от покупателей
6. Д91.2 К44 расходы по разгрузочным работам 5000р