Ответить в теме

Я бы продолжила, как было. Тем более, что по сути налог не занижен

Добрый день.

В июне мы заключили договор Купли-продажи ТС с покупателем, согласно которому условия оплаты следующие:
1. 5 % по выставленному счету
2. 95 % после готовности товара к отгрузке
3. Обеспечительный депозит, который согласно условиям договора должен возвращаться частично пропорционально отгрузкам и оплатам.

Обеспечительный платеж поступил к нам на счет в июне 2016, мы с него оплатили НДС в бюджет. И по мере возврата этого обеспечительного платежа стали принимать НДС к вычету, и вот в 3 кв 2019 вернули последнею часть обесп.платежа и обратили внимание что делали неверно. Обеспечительный платеж не облагается НДС. Вопрос теперь в том имели ли мы право брать с возвратов вычет? нужно подавать уточненки или взять к вычету в текущем периоде последнею часть?

Заранее благодарю за ответ.